In diesem Artikel wird erklärt, welche Steuerformulare und zugehörigen Dokumente die Dozenten am Ende des Kalenderjahrs von Udemy erhalten, nachdem sie ihre Steuerunterlagen bei Udemy eingereicht haben.
Weitere Support-Artikel zu diesem Thema:
- Infos zu den Steuerformularen und Dokumenten, die Dozenten bei Udemy einreichen müssen
- Anleitung zum Einreichen deiner Steuerformulare und Dokumente bei Udemy
- Infos über die Einbehaltung der Quellensteuer durch die US-Steuerbehörde IRS und deren Anwendung auf die Einnahmen von Udemy-Dozenten
Hinweis: Udemy kann dich leider nicht in Steuerangelegenheiten beraten. In diesem Artikel werden nur die jeweiligen Steuerformulare und Dokumente beschrieben, die du als Dozent von Udemy erhältst. Wenn du eine individuelle Beratung benötigst, dann wende dich bitte an einen Steuerberater.
Überblick
Da Udemy seinen Geschäftssitz in den USA hat, unterliegen wir den US-amerikanischen Steuervorschriften in Bezug auf die Quellensteuer und Meldepflicht.
Wenn Udemy-Dozenten zum ersten Mal einen Kurs auf unserer Plattform verkauft haben, müssen sie ein Steuerformular der US-Steuerbehörde IRS (Internal Revenue Service) bei Udemy einreichen. Dafür erhalten sie in den ersten Monaten nach dem Ende jedes Kalenderjahrs eine Übersicht über alle Auszahlungen und die insgesamt einbehaltene Quellensteuer des Vorjahrs von Udemy. Udemy sendet auch Kopien dieser Formulare an den IRS.
Udemy ermittelt zwar anhand der von den Dozenten eingereichten Steuerinformationen den korrekten IRS-Quellensteuerbetrag, der auf die Auszahlungen angewendet wird, jeder Dozent ist aber selbst dafür verantwortlich, seine Einnahmen bei der für ihn zuständigen Steuerbehörde zum Zwecke der Einkommenssteuererhebung anzugeben. Das 1099- bzw. 1042-S-Formular, das die Dozenten von Udemy erhalten, kann dafür nützlich sein (weitere Informationen unten). Wenn du Fragen zu deinen Einkommenssteuerpflichten hast, wende dich bitte an einen Steuerberater.
Häufig gestellte Fragen
Welche Steuerformulare erhalte ich von Udemy?
1099-MISC-Formulare
Dozenten, die ein gültiges W-9-Formular eingereicht haben, das sie als in den USA steuerpflichtig ausweist, erhalten ein 1099-MISC-Formular, sofern sie im Kalenderjahr Zahlungen in Höhe von mindestens 10 US-Dollar erhalten haben und auf dem W-9-Formular nicht angegeben haben, dass es sich um eine S- oder C-Kapitalgesellschaft handelt. S- und C-Kapitalgesellschaften sowie US-Dozenten, die im Kalenderjahr weniger als 10 US-Dollar verdient haben, erhalten von Udemy kein Steuerformular.
Weitere Informationen zum 1099-IRS-Formular findest du direkt auf der IRS-Website.
1042-S-Formular
Dozenten, die ein Steuerformular eingereicht haben, das sie als nicht in den USA steuerpflichtig ausweist (in der Regel W-8BEN oder W-8BEN-E), erhalten von Udemy ein 1042-S-Formular, sofern sie Einkünfte aus US-Quellen hatten (z. B. durch Kursverkäufe an US-Teilnehmer oder Abo-Einnahmen, die aus dem Konsum ihrer Kurse durch US-Teilnehmer stammen). Das Formular wird im ersten Quartal des laufenden Jahres ausgestellt und gibt die Auszahlungen aus US-Quellen sowie ggf. einbehaltene Quellensteuer aus dem vorangegangenen Kalenderjahr an. Weitere Informationen zum 1042-S-Formular findest du direkt auf der IRS-Website.
Wie erhalte ich das 1099- bzw. 1042-S-Formular von Udemy?
Dir wird ein gedrucktes Steuerformular an die Postanschrift zugesendet, die du bei der Eingabe deiner Steuerdaten angegeben hast, es sei denn, du hast die elektronische Zustellung deiner Steuerformulare am Jahresende ausgewählt (Udemy sendet dann keine Kopie per Post). Die elektronische Zustellung kann auf der Seite Auszahlungs- und Steuereinstellungen ausgewählt werden.
Bitte beachten: Mit der Auswahl der elektronischen Zustellung bestätigst du, dass du die Einverständniserklärung für die elektronische Übermittlung gelesen hast und ihr zustimmst.
Wenn das Formular verfügbar ist, kannst du es auch auf der Seite Auszahlungs- und Steuereinstellungen in digitaler Form herunterladen.
Wann erhalte ich meine Steuerformulare?
Wenn du ein W-9-Formular eingereicht hast oder Quellensteuer einbehalten wurde, bevor du ein Steuerformular eingereicht hast, wird dir bis Mitte Februar 2021 ein 1099-Formular zugeschickt.
Wenn du ein anderes Formular eingereicht hast, z. B. W-8BEN oder W-8BEN-E, erhältst du bis Mitte April 2021 ein 1042-S-Formular.
Brauche ich für meine Steuererklärung ein 1099-MISC-Formular?
Nein. Du bist verpflichtet, erhaltene Einkünfte anzugeben, unabhängig davon, ob dies in einem IRS-1099-MISC-Formular oder einem anderen Steuerformular erfolgt.
Was passiert, wenn ich ein 1099-MISC-Formular von PayPal erhalte? Werden meine Einnahmen dann doppelt an den IRS gemeldet?
Nein. In den 1099-MISC-Formularen von PayPal werden keine Udemy-Auszahlungen an Dozenten gemeldet.
Wie kann ich ohne großen Aufwand herausfinden, wie viel ich im letzten Jahr bei Udemy verdient habe?
Du kannst am zuverlässigsten herausfinden, wie viel du innerhalb eines bestimmten Zeitraums bei Udemy verdient hast, indem du in deinem PayPal- oder Payoneer-Konto die von Udemy erhaltenen Zahlungen abfragst. Wenn du deine Udemy-Zahlungen per Direktüberweisung erhältst (nur in den USA möglich), dann sollten diese Zahlungen in den entsprechenden Kontoauszügen dokumentiert sein.
Warum ist im 1042-S-Formular ein anderer Auszahlungsbetrag als in meinem Udemy-Umsatzbericht angegeben?
Der in Zeile 2 des 1042-S-Formulars („Gross Income“ (Bruttoeinkommen)) angegebene Betrag bezieht sich nur auf den zu versteuernden Anteil der Einnahmen zur Erhebung der IRS-Quellensteuer. Für Udemy stellt dieser Betrag nur den Teil deiner Udemy-Einnahmen dar, der aus Verkäufen an oder Abo-Einnahmen von US-Teilnehmern stammt.
Für welche Steuern bin ich verantwortlich? Wie viel muss ich bezahlen?
Udemy kann dich leider nicht in Steuerangelegenheiten beraten. Für die Abführung von anfallenden Einkommenssteuern an die Steuerbehörde ihres Landes sind die Dozenten selbst verantwortlich. Wenn du eine individuelle Beratung benötigst oder Fragen zur Versteuerung deiner bei Udemy erzielten Einnahmen hast, dann wende dich bitte an einen Steuerberater.