조세

이 문서에서는 인도에 거주하며 인도 세법의 적용을 받는 Udemy 강사에게 부과되는 원천징수세 프로세스에 관하여 자주 받는 질문의 답변을 제공합니다.

목차

• Udemy의 인도 강사에게 세금 원천징수는 어떻게 작동하나요?
• 강사가 세금 ID에 대한 소급 수정을 요청하려면 어떻게 해야 하나요?
• 예상되는 수정 일정은 어떻게 되나요?

Udemy의 인도 강사에게 세금 원천징수는 어떻게 작동하나요?

인도 소득세법 섹션 192-O에 따라 당사는 인도에 거주하고 인도 세법의 적용을 받는 인도 강사에 대한 지급금에서 지정된 비율로 세금을 원천징수해야 합니다. Udemy는 현재 세금 원천징수를 용이하게 하기 위해 자동화된 시스템을 개발 중입니다. 이 시스템이 구축될 때까지 Udemy는 선의로 강사를 대신하여 해당 원천징수 세액을 부담하고 이를 세무 당국에 직접 납부하고 있습니다. 즉, 현재 강사 지금급에서는 이러한 세금을 공제하지 않고 있습니다. 자동 시스템이 운영되면 강사 지급금에서 직접 세금을 원천징수할 예정입니다.

강사가 세금 ID에 대한 소급 수정을 요청하려면 어떻게 해야 하나요?

Udemy는 지급 및 세금 설정 페이지를 통해 온보딩 시 제공된 세금 ID를 기준으로 강사 지급금을 신고해야 합니다. 강사는 온보딩 중에 정확한 세금 ID를 제공해야 하며 변경된 경우 Udemy 세금 포털에서 업데이트해야 합니다. Udemy는 과거에 제출된 부정확하거나 허위 세금 ID로 발생한 세금 신고를 소급하여 수정하는 것에 대해 책임을 지지 않습니다.

이전 기간의 세금 ID를 반드시 수정해야 하는 경우, 강사는 Udemy 계정의 지급 및 세금 설정 섹션을 통해 Udemy 세금 포털에서 프로필을 업데이트하고 강사 지원팀에 소급 변경의 필요성에 대해 알려야 합니다. 당사가 이러한 알림을 받으면 인도 세무 당국에 대한 이전 세금 신고를 수정하는 수정 절차를 시작합니다. 이 프로세스에는 정확성과 규정 준수를 보장하기 위해 상당한 시간과 노력, 리소스가 필요하므로 양해해 주시기 바랍니다.

예상되는 수정 일정은 어떻게 되나요?

상기했듯이 강사의 세금 ID 수정 요청에 따라 인도 세무 당국에 제출한 이전 세금 신고서를 수정해야 합니다. 여기에는 양식 26AS에 반영될 수 있도록 수정 내용을 처리하는 것도 포함됩니다. 일반적으로 지원팀에서 수정이 처리될 것임을 확인한 시점부터 전체 프로세스가 완료되는 데 약 한 달이 소요됩니다.

이 문서에서는 호주 거주 Udemy 강사를 위한 호주 사업자 번호(ABN) 요구와 ABN을 제출하는 방법에 대해 설명합니다.

목차

• ABN 요구란 무엇인가요?
• Udemy에 ABN을 어떻게 제출하나요?
• ABN은 어떻게 등록하나요?
• ABN 등록 과정은 얼마나 걸리나요?
• Udemy에 ABN을 제출하지 않으면 어떻게 되나요?

ABN 요구란 무엇인가요?

현지 규정을 준수하기 위해 Udemy는 호주에 거주하고 호주에서 비즈니스를 운영하는 강사가 지급을 받도록 호주 사업자 번호(ABN)를 등록할 것을 요구합니다. 강사 지급 및 지급 일정에 대해 자세히 알아보세요.

호주 거주 강사가 Udemy에 등록된 유효한 ABN이 없는 경우 향후 지급이 중단됩니다. ABN 번호를 제출하면 지급 중단이 해제되며 2주 이내에 보류 중인 모든 강의료에 대한 지급이 시작됩니다.

ABN 등록은 일반적으로 간단하며, 특히 온라인으로 할 경우 더 간단합니다. 필요한 모든 정보와 서류를 준비하면 빠르고 효율적으로 신청을 완료할 수 있습니다.

Udemy에 ABN을 어떻게 제출하나요?

해당되는 강사는 지급 및 세금 설정 페이지에서 Udemy에 ABN을 제출할 수 있습니다. 이 페이지에 액세스하려면 우측 상단에 위치한 프로필 아바타로 마우스 커서를 옮겨 드롭다운 메뉴에서 지급 및 세금 설정을 클릭합니다. 

ABN은 어떻게 등록하나요?

1. 필요한 정보 수집:

세금 신고 번호(TFN), 비즈니스 구조(예: 개인 사업자, 파트너십, 회사), 비즈니스 활동에 대한 세부 정보 등 특정 세부 정보를 제공해야 합니다.

2. 온라인 신청서에 액세스

• 온라인으로 지원하려면 호주 사업자 등록청(ABR) 또는 사업자 등록 서비스(BRS) 웹사이트를 방문합니다.
  • 참고: 신청서 액세스에 대해 궁금한 점이 있거나 이러한 사이트에서 신청서를 제출하는 데 문제가 발생하는 경우 호주 정부에 직접 문의하여 도움을 받으시기 바랍니다.
• 신청서 양식에서 비즈니스 이름, 연락처 정보, 비즈니스 유형 등 필요한 정보를 안내합니다. 

3. 신청서 제출:

필요한 세부 정보를 작성한 후 온라인으로 신청서를 제출합니다. 대부분의 신청서는 즉시 처리되며, 신원 확인이 가능한 경우 즉시 ABN을 받을 수 있습니다.

4. 신청서 승인 확인 및 기록:

신청서가 승인되면 ABN과 신청 관련 요약이 담긴 확인 이메일을 받게 됩니다. 기록용으로 인쇄하거나 저장해야 합니다.

ABN 등록 과정은 얼마나 걸리나요?

• 즉시 ABN 발급:
  • 신청자 대부분의 경우 온라인 신청이 완료되면 즉시 ABN이 발급됩니다.
• 추가 검토:
  • 추가 정보가 필요하거나 검증이 필요한 경우 이 과정은 최대 28일이 걸릴 수 있습니다.

Udemy에 ABN을 제출하지 않으면 어떻게 되나요?

상기했듯이 호주 거주 강사가 Udemy에 등록된 유효한 ABN이 없는 경우 향후 지급이 중단됩니다. 

ABN 번호를 제출하면 지급 중단이 해제되며 2주 이내에 보류 중인 모든 강의료에 대한 지급이 시작됩니다.

본 문서에서는 강사가 Udemy에 이미 세금 문서를 제출한 경우 달력 기준 연말 이후 Udemy로부터 받을 수 있는 세금 보고 양식 및 해당되는 문서의 종류를 설명합니다. 

추가 자료:

• 강사가 Udemy에 제출해야 하는 세금 신고 양식 및 서류에 대한 정보
• 세금 신고 양식 및 서류를 Udemy에 제출하는 방법에 관한 지침
• 미국 국세청(IRS) 원천 징수 및 원천 징수가 Udemy 강사의 수입에 적용되는 방식에 대한 정보.

참고: Udemy는 세금 관련 자문을 제공하지 않습니다. 본 문서는 강사가 Udemy로부터 받을 수 있는 관련 세금 신고 양식 및 서류에 대해 설명합니다. 개인별 세금 관련 조언을 위해서는, 세무 전문가에게 상담하십시오.

개요

Udemy는 미국 회사이므로, 세금 원천 징수 및 보고와 관련하여 미국 정부가 부과한 특정한 의무가 있습니다. 

강사분들은 Udemy 플랫폼에서 처음으로 매출이 생겼을 때 미국 국세청(IRS) 세금 신고 양식을 Udemy에 제출해야 합니다. 그렇게 하면 강사는 역년 기준 각 연말 이후 수개월 안에 Udemy로부터 자신의 전년도 지불금 합계 및 원천징수 합계를 요약한 양식을 받을 수 있습니다. Udemy에서도 이러한 양식의 사본을 IRS에 제출합니다.

Udemy는 강사가 제출한 세금 정보를 사용하여 지불금에 적용되는 정확한 IRS 원천징수 금액을 판단합니다. 하지만 소득세 납부를 위해 자신의 수입을 관할 정부 당국에 신고할 책임은 모든 강사분들에게 있습니다. 신고 시 Udemy로부터 받은 1099 또는 1042-S 양식을 사용하시는 것이 유용할 수 있습니다 (자세한 정보는 아래 참조). 귀하가 납부하셔야 하는 소득세에 대해 궁금한 점이 있다면, 세무 전문가에게 상담하십시오.

자주 묻는 질문

Udemy에서는 어떤 세금 신고 양식을 보내나요?

1099-MISC 양식

납세 목적으로 미국 내 신분을 증명하는 유효한 W-9 양식을 제공한 강사는 W-9 양식에 S 또는 C Corporation으로 표시하지 않는 한 역년 기준 $10 이상을 지급받는 경우 IRS 1099-MISC 양식을 받게 됩니다. S 및 C Corporation과 역년 기준 $10 미만의 수익을 얻은 미국 강사는 Udemy로부터 연간 세금 신고 양식을 받지 않습니다.

IRS 양식 1099에 대해 더 자세히 알아보려면 직접 IRS 사이트에 방문하시기 바랍니다.

1042-S 양식

미국 외 신분을 증명하는 세금 신고 양식(가장 일반적으로 W-8BEN, W-8BEN-E)을 제공한 강사는 미국 출처의 수익(미국 학습자에 대한 거래 매출 또는 미국 구독자의 강의 소비)이 있는 경우 Udemy로부터 1042-S 양식을 받게 될 것으로 예상해야 합니다. 해당 연도 1분기에 역년 기준 전년도의 미국 출처 지불금 및 원천징수액(있을 경우)이 반영된 양식이 제공될 것입니다. 1042-S 양식에 대해 더 자세히 알아보려면 직접 IRS 사이트에 방문하시기 바랍니다.

Udemy에서 어떻게 1099 또는 1042-S 양식을 받나요?

연말 세금 신고 양식은 양식이 준비된 후 지급 및 세금 설정 페이지에서 제공됩니다(Udemy는 우편으로 사본을 발송하지 않습니다).

세금 내역서의 전자 전달에 대한 추가 정보는 강사 약관에서 확인할 수 있습니다.

세금 신고 양식을 언제 받을 수 있나요?

세금 신고 양식을 제출하기 전에 W-9 양식을 제공하였거나 세금이 원천징수된 경우, 이듬해 2월 중순까지 1099 양식을 받을 수 있습니다.

W-8BEN이나 W-8BEN-E 등 그 이외의 양식을 제공하신 경우, 이듬해 3월 중순까지 1042-S 양식을 받으실 수 있습니다.

세금 신고에 1099-MISC 양식이 필요한가요?

아니요. IRS 1099-MISC 양식 또는 기타 세금 신고서를 통해 해당 소득을 신고하는지 여부에 관계없이 받는 소득을 신고할 의무가 있습니다.

PayPal에서 1099-MISC 양식을 받은 경우 어떻게 하나요? 이로 인해 IRS에 소득이 이중으로 신고되지 않을까요?

아니요. PayPal의 1099-MISC 양식에는 Udemy가 강사에게 제공한 지불금이 신고되지 않습니다.

작년에 Udemy를 통해 얼마를 벌었는지 지금 바로 어떻게 확인할 수 있나요?

특정 기간에 Udemy에서 얻은 수익을 확인할 수 있는 가장 신뢰할 수 있는 방법은 Udemy로부터 수령한 지급에 대해 지급 공급업체에 문의하는 것입니다. Udemy 지급 수령에 계좌 입금(미국 전용) 방식을 사용 중이라면 해당 은행 계좌에 이 지급이 기록되어 있을 것입니다.

1042-S에 나오는 지불금과 나의 Udemy 수입 내역에 나오는 지불금이 다른 이유는 무엇인가요?

1042-S 양식의 둘째 줄에 나오는 금액("총 수입")은 IRS 원천징수를 목적으로 세금을 부과할 수 있는 수입 금액만을 가리킵니다. 이 금액은 귀하의 Udemy 수입 중에 미국 수강생으로부터 받은 매출 또는 구독 수익만을 보여 줍니다.

내가 납부해야 하는 세금에는 무엇이 있나요? 무엇을 납부해야 하나요?

Udemy는 세금 관련 자문을 제공하지 않습니다. 관련 소득세를 현지 조세 당국에 납부할 의무는 강사분들에게 있습니다. 개인별 세금 관련 조언을 받거나 Udemy에서 받은 수입에 대한 본인의 납세 의무에 대해 알아보려면 세무 전문가에게 문의하십시오.

소개

W-8BEN 양식은 미국 이외 국적인 개인 강사분들이 가장 많이 사용하는 양식입니다 귀하께서 "외국인"이고 "원천 징수 대상인 금액"(미국 학생으로부터 창출된 Udemy 수입 등)의 실질 소유자인 경우에는 W-8BEN 양식을 작성하셔야 합니다.

많은 미국 이외 국적인 강사분들이 W-8BEN 양식을 작성하셔야 하지만 이전에 미국 세금 보고 양식을 접해보신 적이 없을 것이기 때문에, 아래와 같이 W-8BEN 양식용 세금 보고 양식 플랫폼과 관련된 일반적인 정보를 준비했습니다. 해당 지침은 미국 국세청(IRS) 웹사이트에서 영문 버전으로 보실 수 있는 W-8BEN 양식용 공식 IRS 지침을 각색하였습니다. 

참고: 특정 세금 관련 세부 사항에 대한 문의가 있는 경우에는 세무 자문과 상담하셔야 합니다. Udemy는 귀하의 세금 보고 양식 상에 특정 상황이 어떻게 반영되어야 하는지에 대해 조언을 드릴 수 있는 법적 권한이 없습니다.

목차

• 기본 세부 사항
• 미국 시민권 여부
• 납세자 인식 번호
• 조약 특전 청구
• 특별 징수율 및 조건

기본 세부 사항

요약: 본 페이지에서는 성함, 거주지 주소, 납세자 인식 번호 등 귀하에 대한 기본 정보를 제공하시게 됩니다. 해당 페이지는 모든 세금 보고 양식에서 동일하지만, 여기서 입력하시는 정보에 따라 프로세스 후반부에서 답변하셔야 할 질문이 결정됩니다.

강사 공통 질문: 

• 나는 한 국가의 시민이지만, 거주지는 다른 국가입니다. “시민권 국가” 항목에 어떤 국가를 입력해야 하나요?

IRS에 따르면 귀하께서 "시민권을 지닌 국가의 거주민이 아닌" 경우, "가장 최근에 거주한 국가"를 입력하셔야 합니다. 

예를 들어, 애틀란티스 시민이지만 현재에는 말레이시아에 거주하고 있고 더 이상 애틀란티스 거주민이 아니신 경우, 두 번째 줄의 "시민권 국가"에 말레이시아를 입력합니다.

• 내가 아는 바로는, 우리 나라에서는 해당되는 납세자 인식 번호가 없습니다. 무엇을 입력해야 하나요?

미국 이외 국적인 강사이신 경우, 귀하의 납세자 인식 번호(TIN)는 지자체에서 발행한 번호입니다. 경제 협력 개발 기구(OECD)는 다양한 국가들이 TIN으로 사용하는 이름 및 양식을 설명하는 영문 지원 페이지를 제공합니다.

• 내 납세자 인식 번호가 제대로 입력되지 않습니다. 왜 그런 것인가요?

Udemy 세금 보고 양식 플랫폼은 귀하가 입력하신 국가에 따라 TIN의 입력 형식을 사전에 준비합니다. 그러나, 귀하의 TIN 입력 형식이 해당되는 국가의 표준 TIN 형식과 완벽하게 일치하지 않을 수 있습니다. 그런 경우에는, “비표준 TIN 입력 형식” 박스를 체크하고 귀하의 TIN을 입력하시면 됩니다. 

미국 시민권 여부

요약 텍스트: 본 페이지에서는, 미국과의 관계에 대한 추가 세부 사항을 제공하시게 됩니다. 해당 내용을 통해 Udemy는 귀하께서 미국 이외 국가에 거주하시더라도 세금 목적을 위해 실제로는 미국인으로 간주되어야 할지 여부를 결정합니다. 

강사 공통 질문:

• 왜 내 시민권 국가를 편집할 수 없나요?

본 페이지 상의 시민권 국가 항목은 귀하께서 “기본 세부 사항” 페이지에서 선택하신 사항에 따라 사전에 생성됩니다. 시민권 국가를 편집하고 싶으신 경우, “뒤로 가기” 버튼을 눌러서 이전 페이지로 돌아가야 합니다.

“기본 세부 사항” 페이지 상의 “시민권 국가” 질문과 관련하여, 귀하의 “시민권 국가”는 가장 최근에 거주한 국가(귀하의 “세금 시민권”)입니다.

납세자 인식 번호

요약: 본 페이지에서는 귀하의 납세자 인식 번호가 정확한지 확인하시게 됩니다.

강사 공통 질문:

• 왜 TIN을 다시 입력해야 하나요?

TIN은 귀하의 납세자 신원을 확인하고 해당되는 모든 원천 징수를 정확하게 계산하는 데 있어 매우 중요합니다. 유효한 TIN을 입력하시지 않으면, Udemy는 귀하께서 제공하는 모든 기타 정보와는 관련 없이 최대 원천 징수율을 적용해야 합니다. 따라서 본 페이지는 귀하께서 TIN을 올바르게 입력했는지 확인하시는 용도입니다.

조약 특전 청구

요약: 본 페이지에서는, 귀하의 국가와 미국 간에 체결된 모든 조세 조약에 따른 특전을 청구하여 원천 징수율을 낮출 수 있습니다. 

강사 공통 질문: 

• 원천 징수율을 낮추기 위해서 조약 특전을 청구해야 하나요?

그렇습니다. 귀하께서 원천 징수율을 낮춰주는 조세 조약을 체결한 국가에 거주하시는 경우, 본 페이지에서 조약 특전을 청구하여 징수율을 낮출 수 있습니다.

IRS 원천 징수가 생소하신 경우에는, 여기서 자세한 정보를 확인하실 수 있습니다. 

기본적으로, Udemy는 미국 이외의 국적인 강사분들에게 미국 학생에게 판매된 금액에 따른 수입을 지불하는 경우 30%를 원천 징수해야 합니다. 조세 조약이 체결되지 않은 세금 보고 양식을 제출하는 경우, 미국 학생에게 판매된 수입 금액에 30%의 징수율이 적용된 것을 보실 수 있습니다. (IRS 원천 징수는 미국 이외의 국적인 학생에게 판매된 수입에는 적용되지 않습니다.)

그러나, 많은 국가들이 해당 징수율을 일부 경우에서는 심지어 0%까지도 낮춰주는 조약을 미국과 맺은 상태입니다. IRS가 제공하는 해당 조약들의 목록(영문)을 여기에서 확인하실 수 있습니다. Udemy 수입은 “저작권 사용료”로 간주되므로, PDF 파일의 해당 섹션을 참고하여 귀하의 국가가 해당되는 조약을 체결했는지 여부를 확인하십시오.

• 조약 특전을 청구하고 싶은데, 우리 나라가 목록에 없습니다. 왜 그런가요? 

저희의 세금 보고 플랫폼에서는 해당되는 조세 조약을 체결한 국가만 선택하실 수 있습니다. 조세 특전을 청구하고 싶다고 언급하셨으나 귀하의 국가가 드롭다운 메뉴의 목록에 없는 경우, 해당 국가가 적용 가능한 해당 조세 조약을 체결하지 않은 것이므로 조세 특전 청구를 거절하셔야 합니다. 

특별 징수율 및 조건

요약: 본 페이지에서는 귀하께서 조세 특전 청구에 대한 추가 세부 사항을 제공해야 하는 흔치 않은 경우가 생기게 되면 Udemy 측으로 알려주실 수 있습니다.

강사 공통 질문:

• 이 항목은 일반적인 조세 특전 청구와는 어떻게 다른가요?

본 섹션에서는, 귀하가 제출 시 기존에 신고하지 않은 조건을 충족하기 위해 특정 조세 특전을 청구하시는 경우라면 "예"를 선택하여 과정에 따라 진행하시기만 하면 됩니다. 예를 들어, 저작권 사용료의 경우 귀하 국가의 조약이 다양한 종류의 저작권료에 대해 다른 원천 징수율을 지정하는 경우에는 이 줄을 입력해야 합니다. 

다양한 국가들이 미국과 체결한 조약의 징수율에 대한 자세한 정보는 IRS의 조세 조약 표(영문 버전)를 참조하십시오.

법적 증명

요약: 본 페이지에서는 귀하께서 제공하신 정보가 완전하고 정확하다는 것을 확인하여, 프로세스의 마지막 단계에 필요한 전자 서명을 준비합니다.

강사 공통 질문:

• 일부 법적 증명들은 나와는 관련이 없는데도, 박스에 체크하지 않고서는 더 진행할 수 없습니다. 어떻게 해야 하나요?

Udemy의 플랫폼은 W-8BEN 양식의 파트 III에 있는 각 증명을 개별적인 체크박스로 처리합니다. 원래의 W-8BEN 양식에서는, 해당 증명들은 단지 최종 서명 앞에 나열되어 개인이 양식을 제출하는 데 있어 가능한 모든 시나리오를 수용하기 위한 항목들입니다. 박스를 체크하면 귀하께서 증명의 내용을 검토했다는 점을 확인하는 것이며, 해당 항목이 귀하께 적용된다면 올바르게 체크하신 것입니다. 

예를 들어, 어떤 증명의 내용은 다음과 같습니다. “본 양식의 첫 번째 줄에 명시된 인물은 아홉 번째 줄에 나열된 조약 체결 국가의 거주민입니다(해당하는 경우).” 귀하의 국가가 조약을 체결하지 않은 경우, “해당하는 경우”라는 내용이 해당 항목이 귀하께는 적용되지 않음을 나타냅니다.

또 다른 예시로 어떤 증명의 내용은 다음과 같습니다. “중개 거래 또는 물물교환 거래의 경우, 실질 소유자는 본 지침에 정의된 대로 면제 대상인 외국인입니다.” 귀하께서는 중개 거래 또는 물물교환 거래를 통한 수입을 처리하기 위해 해당 양식을 제출하시는 것이 아니므로(귀하의 Udemy 수입은 저작권 사용료로 간주됩니다), 본 내용은 귀하께는 적용되지 않습니다.

본 문서에서는 강사가 Udemy에 제출해야 하는 세금 보고 양식에 관하여 저희가 자주 받는 질문의 답변을 제공합니다. 

참고: Udemy는 세금 관련 도움을 드리거나 귀하의 세금 신고 양식 제출 시 포함할 사항에 대한 조언을 드릴 수는 없습니다. 이 가이드는 Udemy 강사분들이 세금 관련 서류를 작성할 때 생길 수 있는 공통적인 질문에 대한 답변을 제공해드리기 위한 의도로 작성되었습니다. 

자주 묻는 질문

• 모든 강사가 세금 신고 양식을 제출해야 하나요? 국적에 상관이 없습니까?
• 세금 신고 양식은 어떻게 제출합니까?
• 언제 세금 신고 양식을 제출할 필요가 없나요?
• 어떤 양식을 받게 되나요?
• 제출해야 되는 양식의 종류를 어떻게 알 수 있나요?
• 양식을 제출하지 않으면 어떻게 되나요?
• 세금 신고 양식을 언제 받을 수 있나요?
• 이전에 Udemy에 내 세금 신고 양식을 제출했습니다. 본 프로세스를 다시 한번 완료해야 하나요?
• Udemy는 VAT와 GST를 어떻게 처리하나요?
• 세금 신고 양식에 대한 자세한 정보는 어디서 볼 수 있나요?

모든 강사가 세금 신고 양식을 제출해야 하나요? 국적에 상관이 없습니까?

예. ​​Udemy는 미국 회사이므로, Udemy 강사분들은 미국 정부에게 특정 세금의 납세 의무가 있습니다. 

제출 과정을 시작하시게 되면, 가장 처음으로 선택하셔야 할 옵션으로 본인이 미국 국적의 강사인지 미국 이외의 국적의 강사인지를 선택하게 됩니다. 선택하시는 옵션에 따라서, 플랫폼은 미국 시민일 때와 미국 이외 국가의 시민일 경우로 나뉘어지는 각기 다른 옵션의 단계들을 안내해 드립니다.

귀하의 세금 신고 양식을 제출하는 것은 Udemy가 IRS 원천 징수에 따른 정확한 금액을 원천 징수할 수 있도록 해주므로 매우 중요합니다(자세히 알아보기).

세금 신고 양식은 어떻게 제출합니까?

Udemy에 세금 신고 양식을 안전하게 제출하는 방법을 알아보세요.

언제 세금 신고 양식을 제출할 필요가 없나요?

강사는 Udemy 강의에서 수익을 올리기 시작하거나, Udemy에서 세금 서류가 만료되었다는 알림을 받거나, 세금 상황이 변경될 때까지 세금 신고 양식을 제출할 필요가 없습니다.

어떤 양식을 받게 되나요?

강사가 Udemy로부터 받을 수 있는 세금 신고 양식 및 해당되는 양식에 대해 자세히 알아보세요.

제출해야 되는 양식의 종류를 어떻게 알 수 있나요?

제출해야 되는 양식의 종류나 귀하의 세금 상태에 대한 질문에 답변하는 방법을 정확히 모르시는 경우, Udemy는 귀하께서 올바른 양식을 사용하할 수 있도록 세무 자문과 상담하시는 것을 권장합니다.

Udemy는 다음과 같이 저희의 세금 플랫폼을 통해 작성하실 수 있는 유형의 양식들에 대한 기본적인 정보를 제공해 드립니다.

• W-9: 미국 국적의 개인 및 단체가 사용하여 세금 ID 번호를 인증합니다.
• W-8BEN: 미국 이외의 국적인 개인이 사용하여 본인이 실질 소유자 또는 예금주임을 인증하고 조약에 따른 특전을 청구합니다(자세히 알아보기).
• W-8BEN-E: 미국 이외의 국가 소속인 단체가 사용하여 자사가 실질 소유자 또는 예금주임을 인증하고 조약에 따른 특전을 청구합니다.

또한 Udemy는 지원팀에 직접 연락하여 더 드물게 사용되는 다음의 특정 유형의 양식들을 수동으로 작성하여 제출하실 수 있도록 지원합니다.

• W-8ECI: 미국 이외의 국적인 개인이나 미국 이외의 국가 소속인 단체가 사용하여 본인 또는 자사가 미국의 무역이나 비즈니스와 효율적으로 연결된 미국 출처의 수입의 소유자 또는 예금주임을 인증합니다.
• W-8EXP: 미국 이외 국가의 정부나 기타 비과세 단체가 사용하여 자사가 실질 소유자 또는 금융 거래 예금주임을 인증합니다.
• W-8IMY: 미국 이외의 국가 소속인 단체가 사용하여 자사가 타인을 대표하여 지불을 받는 중개 또는 유통 단체임을 인증합니다.

양식을 제출하지 않으면 어떻게 되나요?

강사가 지급 시 Udemy에 등록된 유효한 양식을 가지고 있지 않은 경우 지급이 일시 중단됩니다. 유효한 양식이 접수되면 지급 일시 중단이 해제되며, Udemy는 제출된 양식에 의해 결정된 원천징수율을 적용하여 1~2주 이내에 모든 보류 수익에 대한 지급을 시작합니다. 

Udemy에 세금 신고 양식을 안전하게 제출하는 방법을 알아보세요.

강사가 장기간 동안 세금 정보를 계속 제공하지 않고 정보 제공을 요청하는 Udemy 알림에도 응답하지 않으면, 해당 콘텐츠를 삭제할 수 있습니다. 마찬가지로 Udemy는 가능한 한 오랫동안 보류 중인 지급을 유지할 것이지만, 세금 식별 없이 상당한 시간이 지나면 해당 자금을 관련 정부 기관에 넘겨야 할 수도 있습니다.

참고: 강사의 콘텐츠가 삭제될 위험이 있거나 장기간 세금 정보를 제공하지 못해 지급이 불가능해질 위험이 있는 경우, 당사는 사전에 해당 강사에게 통보합니다.

세금 신고 양식을 언제 받을 수 있나요?

세금 신고 양식을 제출하기 전에 W-9 양식을 제공하였거나 세금이 원천징수된 경우, 이듬해 2월 중순까지 1099 양식을 받을 수 있습니다.

W-8BEN이나 W-8BEN-E 등 그 이외의 양식을 제공하신 경우, 이듬해 3월 중순까지 1042-S 양식을 받으실 수 있습니다(자세히 알아보기).

이전에 Udemy에 내 세금 신고 양식을 제출했습니다. 본 프로세스를 다시 한번 완료해야 하나요?

귀하께서 제공하신 세금 정보의 최신 현황과 관련하여 요구 사항들이 있습니다. Udemy는 반드시 귀하의 가장 최신의 세금 상태 관련 정보를 보유할 수 있도록 귀하의 정보를 다시 제출하시기를 요구할 수도 있습니다.  IRS는 세금 상태에 생기는 모든 변화(예: 주소나 이름의 변경 등)에 대해서 즉각적으로 업데이트된 세금 정보를 제출할 것을 요구합니다.

또한 W-8BEN과 같은 일부 양식은 몇 년 주기로 다시 제출되어야 합니다. 귀하의 양식이 만료될 예정인 경우, 신규로 양식을 제출하시라는 메시지가 뜹니다. 어떤 경우든, Udemy 계정상에서 세금 신고 양식을 제출하라는 메시지를 보시거나 세금 신고 양식이 필요하다는 공지를 받으신다면, 세금 신고 양식을 Udemy에 다시 제출하셔야 합니다.

Udemy는 VAT와 GST를 어떻게 처리하나요?

Udemy가 VAT(부가가치세) 및 GST(재화용역세)를 처리하는 방법에 대해 알아보세요.

세금 신고 양식에 대한 자세한 정보는 어디서 볼 수 있나요?

미국 국세청(IRS)은 다음과 같이 Udemy의 세금 보고 양식 도구에서 지원되는 국세청의 양식에 대해 영문 지침을 제공합니다.

• W-9 지침, Instrucciones W-9 (스페인어)
• W-8BEN 지침
• W-8BEN-E 지침
• W-8ECI 지침
• W-8IMY 지침
• W-8EXP 지침

Udemy는 세금 관련 조언을 드릴 수 없으므로, Udemy는 귀하께서 올바른 양식을 사용하여 정확하게 정보를 기입하실 수 있도록 세무 자문과 상담하시는 것을 권장합니다.

본 문서에서는 강사에게 부과되는 원천징수세에 관하여 저희가 자주 받는 질문의 답변을 제공합니다.

• Udemy에 세금 보고 양식을 안전하게 제출하는 방법을 알아보세요.
• 강사가 Udemy에 제출해야 하는 세금 보고 양식에 대해 자세히 알아보세요.

미국 국세청(IRS) 원천 징수란 무엇인가요?

원천세란 특정한 유형의 수입 판매 (Udemy의 경우에는 저작권 사용료)에서 파생된 수입에 부과되는 세금원천세란 특정한 유형의 수입 판매 (Udemy의 경우에는 저작권 사용료)에서 파생된 수입에 부과되는 세금의 유형입니다. 원천 징수는 상품(강의와 같은)의 구매 시 소비자가 지불하는 판매세와는 다릅니다. 판매세는 판매 시점에 수강생들에게 부과됩니다.원천 징수는 강사에게 지불하는 시점에 계산되며, 원천 징수율은 귀하께서 제출하신 세금 보고 양식의 세부 사항에 따라 결정됩니다.

Udemy는 미국 기업이므로, 강사분의 월급에서 세금이 원천 징수되어야 하는지 여부를 결정하기 위해 미국 국세청의 안내를 따라야 합니다.

나는 미국인이 아니고 본국에 세금을 내고 있는데, 이 원천세가 왜 적용되는 건가요?

Udemy는 미국에 기반을 둔 회사입니다. 미국에 기반을 둔 모든 회사들은 IRS(미국 국세청)의 규정을 따라야 하며, 해당 규정에 따르면 미국인이 아닌 개인 또는 미국 단체가 아닌 단체에 지불된 특정 유형의 수입에는 세금이 원천 징수됩니다. 

Udemy의 경우에는, 수강생이 미국에서 강의를 수강하면 저작권 사용료에서 세금을 원천 징수해야 합니다. 이는 귀하께서 자국에 지불하고 계신 세금과는 별개입니다.

내 원천 징수율은 어떻게 되나요?

일반적으로, IRS의 원천 징수는 학생이 미국에서 구매하는 강의에만 적용됩니다. 귀하의 원천 징수율은 여러 요인에 의해 결정되며, 특히 가장 중요한 요인은 세금 시민권을 보유한 귀하의 국가입니다. 저희는 귀하께서 제출하신 세금 보고 양식이 승인될 때까지는 정확한 원천 징수율을 알려드릴 수는 없지만, 자동적으로 원천 징수를 하기 시작하면 귀하의 수입 내역에서 해당 징수율을 확인하실 수 있습니다. 

귀하의 세금 보고 양식이 제출되고 나면, 해당 구매에 대한 원천 징수율은 귀하의 국가가 미국과 조세 조약을 체결했는지 여부를 포함하여 귀하께서 제출하신 서류의 세부 사항에 따라 결정됩니다.

미국에서 유효한 W-9 양식을 제출하는 강사분이면서 백업 원천 징수의 대상이 아니신 경우에는, IRS 원천 징수율은 0%입니다.

세금 보고 양식을 제출하지 않으면 어떻게 되나요?

강사가 지급 시 등록된 유효한 양식을 가지고 있지 않은 경우 지급이 일시 중단됩니다. 자세히 알아보기

Udemy에서는 강사가 세금 서류를 작성하고 제출하는 데 도움이 되는 보안 포털을 제공합니다. 이 문서에서는 강사가 세금 신고서를 Udemy에 안전하게 제출하는 방법에 대해 설명합니다.

참고: 

• Udemy는 세금 관련 도움말이나 세금 신고서 제출에 포함해야 할 사항에 대한 조언을 제공할 수 없습니다. 이 가이드는 강사 분들이 신고서 제출 페이지를 살펴보시는 데 도움을 드리기 위한 의도로 작성되었습니다. 개인별 세금 관련 조언을 위해서는, 세무사에게 상담하십시오.

• 강사는 Udemy 강좌에서 수익을 올리기 시작하거나, Udemy에서 세금 서류가 만료되었다는 알림을 받거나, 세금 상황이 변경될 때까지 세금 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 강사가 Udemy에 제출해야 하는 세금 신고서에 대해 자세히 알아보세요.

강좌에서 수익을 올린 후 세금 신고서를 제출하는 방법

프리미엄 강사로 등록하고 강좌에서 수익을 올리기 시작하면 Udemy 계정에서 세금 서류를 제출해야 한다는 알림을 받게 됩니다. 

1. 지급 설정 페이지로 이동하고 세금 서류 제출을 클릭하여 제출 과정을 시작합니다.

2. 안전한 Comply Exchange 플랫폼을 통해 제출 과정에 대한 안내를 받게 됩니다.

3. 과정을 성공적으로 마치면 지급 설정 페이지의 원천징수세 상태 섹션에서 제출이 검토 중이라는 알림을 받게 됩니다.

4. Comply Exchange를 통해 문서가 검토 및 승인되고 원천징수세율이 확인되면 원천징수세 상태가 활성으로 변경됩니다. 이 검토는 일반적으로 며칠이 걸립니다. 영업일 기준 5일 이내에 원천징수세 상태가 변경되지 않으면 Udemy 지원 팀에 문의하시기 바랍니다.

• 원천징수에 대해 자세히 알아보세요. 

세금 서류를 업데이트하고 새 양식을 제출하는 방법

서류 검토가 완료되고 원천징수세율이 확인되면 원천징수세 상태가 활성으로 바뀝니다. 세금 상황이 변경되거나 Udemy에서 세금 서류가 만료되었다는 알림을 받은 경우 위의 단계에 따라 현재 정보를 제출하기만 하면 됩니다.

이 과정은 안전한가요?

Udemy는 전문 세금 플랫폼인 Comply Exchange와 협력하여 강사 세금 신고서를 수집하고 저장합니다. 귀하께서 제공하는 세금 정보는 금융 정보용으로 특별히 설계된 보호되는 저장소에 안전하게 저장되며, 해당되는 법률을 준수하기 위해 필요한 경우에만 처리됩니다.  모든 처리 프로세스 및 저장은 Udemy의 개인정보 보호 정책의 약관과 일반 데이터 보호 규정(GDPR) 등 적용 가능한 모든 개인정보 관련 법률의 조항에 따라 진행됩니다.

Comply Exchange 플랫폼을 거치지 않고 세금 신고서 사본을 팩스/이메일/우편으로 보낼 수 있나요?

아니요. 현재 Udemy에서 강의를 하는 수많은 강사분들이 계시므로, 저희는 모든 분들의 세금 정보를 동일한 형식으로 한 장소에 안전하게 보관할 수 있어야 합니다. 

양식 제출 과정에서 진행 사항을 어떻게 저장할 수 있나요?

Comply Exchange 플랫폼에서 정보 입력을 시작한 후에는 진행 상황을 저장하고 저장 및 종료를 클릭하여 과정을 종료할 수 있습니다. 재개할 준비가 되면  지급 설정 페이지를 통해 Comply Exchange 플랫폼으로 다시 이동하시기 바랍니다. 

문제 해결

세금 신고서를 제출하는 동안 문제가 발생하여 계속할 수 없는 경우 당사 지원 팀에 문의하시기 바랍니다. Udemy 팀이 보다 효과적으로 지원할 수 있도록 발생한 문제에 대해 가능한 많은 정보를 제공해 주십시오. 

Udemy는 구매에 대한 VAT(부가가치세), GST(상품 및 서비스세) 또는 기타 판매세를 포함하여 적용되는 거래세를 징수할 법적 의무가 있습니다. 이러한 거래세는 수강생의 지방, 주, 국가 관할 구역에 따라 상이할 수 있습니다. 

이 문서에서는 강사를 위해 Udemy에서 VAT/GST를 처리하는 방법이 설명되어 있습니다.

• Udemy 구매에 부과되는 세금에 관하여 수강생이 자주 묻는 질문의 답변을 확인하세요.

Udemy에서는 구매에 대한 VAT/GST를 어떻게 처리하나요?

VAT(부가가치세) GST(재화용역세)는 상품과 서비스에 대한 소비세의 한 형태입니다. 일본의 소비세는 일종의 VAT에 해당합니다. VAT와 GST 세율 및 규정은 지역에 따라 달라집니다.

현재 Udemy는 수강생이 웹사이트에서 구매한 모든 내역에 대한 VAT 및 GST를 각 지역의 지방세법에 따라 처리하고 있습니다. VAT 및 GST가 적용되는 국가에서는 Udemy의 강의 가격이 "세금 포함" 가격으로 표시되며, 해당 국가의 수강생들은 다른 재화 및 서비스의 가격과 마찬가지로 총 합계 가격인 세금 포함 가격을 볼 수 있습니다. 수강생들은 VAT 및 GST를 제외한 강의 가격을 별도의 이메일로 받아보게 됩니다.

모바일 상 VAT 및 GST

Apple의 App Store와 Google의 Google Play 스토어 등 모바일 플랫폼 상에서 구매하는 모든 내역과 VAT 및 GST는 해당 플랫폼이 처리합니다.