Podatki

Ten artykuł zawiera odpowiedzi na często zadawane pytania dotyczące podatku potrącanego u źródła w przypadku instruktorów Udemy mieszkających w Indiach, którzy podlegają regulacjom podatkowym obowiązującym w tym kraju.

Spis treści

• Jak działa potrącanie podatku u źródła w przypadku instruktorów Udemy z Indii?
• Jak instruktorzy mogą poprosić o dokonanie zmian z mocą wsteczną w swoich identyfikatorach podatkowych?
• Ile czasu zajmuje wprowadzenie poprawek?

Jak działa potrącanie podatku u źródła w przypadku instruktorów Udemy z Indii?

Zgodnie z postanowieniami ustępu 192-O indyjskiej ustawy o podatku dochodowym mamy obowiązek potrącania podatków według określonych stawek od płatności dokonywanych na rzecz indyjskich instruktorów, którzy mieszkają w Indiach i podlegają indyjskim przepisom podatkowym. Udemy pracuje obecnie nad stworzeniem zautomatyzowanego systemu ułatwiającego potrącanie podatku u źródła. Dopóki system ten nie zostanie wdrożony, Udemy, w ramach gestu dobrej woli, pokrywa w imieniu instruktorów obowiązujące kwoty podatku u źródła i odprowadza je bezpośrednio do organów podatkowych. Oznacza to, że aktualnie nie odliczamy tych podatków od wypłat instruktorów. Gdy nasz zautomatyzowany system zacznie działać, zaczniemy potrącać podatki bezpośrednio z wypłat instruktorów.

Jak instruktorzy mogą poprosić o dokonanie zmian z mocą wsteczną w swoich identyfikatorach podatkowych?

Udemy ma obowiązek zgłaszania wypłat dla instruktorów na podstawie identyfikatorów podatkowych podanych podczas wprowadzania użytkownika na stronie Ustawienia wypłaty i podatków. Instruktorzy muszą zadbać o podanie prawidłowego identyfikatora podatkowego podczas procesu wprowadzania lub zaktualizować go w Portalu podatkowym Udemy, jeśli ulegnie zmianie. Udemy nie ma obowiązku wprowadzania z mocą wsteczną poprawek do swoich raportów podatkowych w związku z nieprawidłowymi lub fałszywymi identyfikatorami podatkowymi przesłanymi w przeszłości.

Jeśli korekta identyfikatora podatkowego za wcześniejsze okresy jest bezwzględnie konieczna, instruktor musi zaktualizować swój profil na Portalu podatkowym Udemy w sekcji Ustawienia wypłaty i podatków na swoim koncie Udemy i powiadomić nasz zespół pomocy dla instruktorów o potrzebie wprowadzenia zmian z mocą wsteczną. Po otrzymaniu powiadomienia rozpoczniemy proces wprowadzania korekty, który obejmuje zmianę poprzednich raportów podatkowych dla indyjskich organów podatkowych. Dziękujemy za zrozumienie, ponieważ przeprowadzenie tego procesu dokładnie i zgodnie z przepisami wymaga dużo czasu i znacznego nakładu pracy.

Ile czasu zajmuje wprowadzenie poprawek?

Jak wspomnieliśmy wyżej, prośby instruktorów o korektę identyfikatorów podatkowych wymagają od nas zmiany naszych wcześniejszych raportów dla indyjskich organów podatkowych. Działania te obejmują przetworzenie poprawek tak, aby zostały odzwierciedlone w formularzu 26AS. Zazwyczaj cały proces powinien zająć około miesiąca, licząc od momentu, gdy nasz zespół pomocy potwierdzi, że poprawki zostaną przetworzone.

Ten artykuł wyjaśnia wymagania dotyczące australijskiego numeru firmy (ABN) dla instruktorów Udemy w Australii oraz opisuje, w jaki sposób mogą oni przesłać swój numer ABN do naszego zespołu. 

Spis treści

• Czym jest wymóg posiadania numeru ABN?
• Jak mogę podać Udemy swój numer ABN?
• Jak mogę się zarejestrować, by otrzymać numer ABN?
• Ile czasu zajmuje proces rejestracji ABN?
• Co się stanie, jeśli nie prześlę Udemy numeru ABN?

Czym jest wymóg posiadania numeru ABN?

Aby zachować zgodność z lokalnymi przepisami, Udemy wymaga, by instruktorzy, którzy znajdują się w Australii i prowadzą działalność w tym kraju, zarejestrowali się w celu uzyskania australijskiego numeru biznesowego (ABN), aby otrzymać wypłatę. Dowiedz się więcej o wypłatach dla instruktorów i harmonogramie wypłat.

Jeśli instruktor znajdujący się w Australii nie ma ważnego numeru ABN w rejestrach Udemy, dalsze wypłaty zostaną zawieszone. Po podaniu numeru ABN zawieszenie wypłat zostanie cofnięte i w ciągu 2 tygodni aktywujemy wypłatę wszystkich oczekujących zarobków.

Rejestrowanie się w celu otrzymania ABN jest zazwyczaj prostym procesem, zwłaszcza jeśli odbywa się online. Przygotowawszy zawczasu wszystkie niezbędne informacje i dokumenty, wniosek można wypełnić szybko i sprawnie.

Jak mogę podać Udemy swój numer ABN?

Instruktorzy, którzy powinni podać Udemy numer ABN, mogą to zrobić na stronie Ustawienia wypłaty i podatków. Aby otworzyć tę stronę, przesuń kursor na awatar profilu w prawym górnym rogu i w rozwijanym menu kliknij Ustawienia wypłaty i podatków. 

Jak mogę się zarejestrować, by otrzymać numer ABN?

1. Zgromadź wymagane informacje:

Konieczne będzie podanie pewnych szczegółów, takich jak numer dokumentacji podatkowej (TFN), struktura firmy (np. jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka osobowa, firma) oraz szczegóły dotyczące prowadzonej działalności biznesowej.

2. Otwórz wniosek online

• Odwiedź stronę internetową Australijskiego rejestru firm (ABR) lub Usługi rejestracji firm (BRS), aby złożyć wniosek online.
  • Uwaga: jeśli będziesz mieć pytania dotyczące dostępu do wniosku lub problemy z przesłaniem wniosku za pośrednictwem tych stron, skontaktuj się bezpośrednio z odpowiednimi organami państwowymi Australii w celu uzyskania pomocy.
• Formularz zgłoszeniowy poprosi Cię o wymagane informacje obejmujące nazwę firmy, dane kontaktowe i rodzaj działalności. 

3. Prześlij wniosek:

Po wpisaniu niezbędnych danych prześlij swój wniosek online. Większość wniosków jest rozpatrywana natychmiast i, jeżeli uda się potwierdzić Twoją tożsamość, od razu otrzymasz numer ABN.

4. Potwierdź i udokumentuj zatwierdzenie wniosku:

Gdy wniosek zostanie zatwierdzony, otrzymasz e-maila z potwierdzeniem i numerem ABN oraz podsumowaniem wniosku. Wydrukuj lub zapisz go i zachowaj w dokumentacji.

Ile czasu zajmuje proces rejestracji ABN?

• Natychmiastowe wydanie numeru ABN:
  • W przypadku większości wnioskodawców ABN jest wydawany natychmiast po złożeniu wniosku online.
• Dodatkowe sprawdzenie:
  • Jeśli potrzebne są dodatkowe informacje lub wymagana jest weryfikacja, proces ten może potrwać do 28 dni.

Co się stanie, jeśli nie prześlę Udemy numeru ABN?

Jak wspomnieliśmy wyżej, jeśli instruktor znajdujący się w Australii nie ma ważnego numeru ABN w rejestrach Udemy, dalsze wypłaty zostaną zawieszone. 

Po podaniu numeru ABN zawieszenie wypłat zostanie cofnięte i w ciągu 2 tygodni aktywujemy wypłatę wszystkich oczekujących zarobków.

Z tego artykułu dowiesz się, jakie formularze podatkowe i powiązane dokumenty Udemy dostarcza instruktorom po zakończeniu roku kalendarzowego w zamian za dokumenty podatkowe, które instruktorzy już przesłali Udemy.

Dodatkowe zasoby:

• Informacje o tym, jakie formularze i dokumenty podatkowe instruktorzy muszą dostarczyć Udemy.
• Instrukcje przesyłania formularzy i dokumentów podatkowych do Udemy.
• Informacje o potrącaniu podatku u źródła na rzecz amerykańskiego Urzędu Podatkowego (ang. Internal Revenue Service, IRS) oraz jego wpływie na zarobki instruktorów Udemy.

Uwaga: Udemy nie ma możliwości udzielania porad podatkowych. Celem tego artykułu jest poinformowanie instruktorów, jakich formularzy i dokumentów podatkowych mogą się spodziewać od Udemy. Aby uzyskać indywidualne porady podatkowe, należy skontaktować się z profesjonalnym doradcą.

Przegląd

Udemy ma siedzibę w Stanach Zjednoczonych, co oznacza, że ma pewne zobowiązania podatkowe w tym kraju związane z potrącaniem i raportowaniem podatków.

Po dokonaniu pierwszej sprzedaży na platformie instruktorzy przesyłają Udemy formularze podatkowe IRS (urzędu skarbowego USA). W zamian w ciągu kilku miesięcy od zakończenia danego roku kalendarzowego instruktorzy mogą spodziewać się otrzymania od Udemy formularzy zawierających podsumowanie całkowitych kwot wypłat i potrąceń z poprzedniego roku. Udemy składa również kopie tych formularzy w IRS.

Udemy używa informacji podatkowych przesłanych przez instruktorów, by określić prawidłową wysokość potrącenia na rzecz IRS od kwoty wypłat, jednak wszyscy instruktorzy są zobowiązani raportować swoje zarobki odpowiednim instytucjom podatkowym w swoim kraju do celów pobierania podatku dochodowego – w tym raportowaniu może im pomóc formularz 1099 lub 1042-S otrzymany od Udemy (więcej informacji poniżej). Jeśli masz pytania dotyczące Twoich zobowiązań związanych z podatkiem dochodowym, skonsultuj się z doradcą podatkowym.

Często zadawane pytania

Jakie formularze podatkowe otrzymam od Udemy?

Formularze 1099-MISC

Instruktorzy, którzy dostarczyli ważny formularz W-9 potwierdzający ich status w USA dla celów podatkowych otrzymają formularz IRS 1099-MISC, jeżeli w ciągu roku kalendarzowego otrzymali wypłaty co najmniej w wysokości 10 USD, chyba że w formularzu W-9 wskazali, że ich status to korporacja klasy S lub C. Korporacje S i C nie otrzymają od Udemy rocznego formularza podatkowego, podobnie jak instruktorzy ze Stanów Zjednoczonych, którzy w ciągu roku kalendarzowego zarobili mniej niż 10 USD.

Więcej informacji o formularzu 1099 IRS znajdziesz na stronie IRS.

Formularze 1042-S

Instruktorzy, którzy dostarczyli formularze podatkowe potwierdzające ich status poza USA dla celów podatkowych (czyli w większości wypadków formularze W-8BEN i W-8BEN-E) powinni spodziewać się otrzymania od Udemy formularza 1042-S, jeżeli mieli zarobki ze źródeł w Stanach Zjednoczonych (na przykład z transakcji sprzedaży uczestnikom w Stanach Zjednoczonych lub z wykorzystania kursów przez subskrybentów ze Stanów Zjednoczonych). Prześlemy go w pierwszym kwartale roku i będzie on zawierał kwoty wypłat oraz potrąceń u źródła (jeśli takie były) pochodzących ze Stanów Zjednoczonych w ostatnim roku kalendarzowym. Więcej informacji o formularzu 1042-S znajdziesz na stronie IRS.

Jak otrzymam formularz 1099 lub 1042-S od Udemy?

Formularze podatkowe na koniec roku będą dostępne do pobrania na stronie Ustawienia wypłaty i podatków, gdy je przygotujemy. Udemy nie wyśle ich kopii pocztą.

Więcej informacji na temat dostarczania zeznań podatkowych drogą elektroniczną można znaleźć w Warunkach instruktora.

Kiedy otrzymam moje formularze podatkowe?

Jeśli otrzymaliśmy od Ciebie formularz W-9 lub podatek został potrącony przed przesłaniem formularza, kopia formularza 1099 zostanie dostarczona do połowy lutego następnego roku.

Jeżeli złożony został jakikolwiek inny formularz, na przykład W-8BEN czy W-8BEN-E, kopii formularza 1042-S możesz spodziewać się do połowy marca następnego roku.

Czy formularz 1099-MISC jest niezbędny do rozliczenia się z urzędem skarbowym?

Nie. Podatnik ma obowiązek wskazania przychodu, ale rodzaj formularza nie ma tu znaczenia.

Co w sytuacji, gdy otrzymuję formularz 1099-MISC z platformy PayPal? Czy nie sprawi to, że moje zarobki zostaną podwójnie zgłoszone do IRS?

Nie. Wypłaty Udemy na rzecz instruktorów nie są podawane w formularzach 1099-MISC, które wystawia PayPal.

Jak sprawdzić, ile udało mi się zarobić na Udemy w ubiegłym roku?

Najlepszym sposobem na sprawdzenie zarobków na Udemy w określonym przedziale czasu jest skontaktowanie się z firmą obsługującą płatności, które otrzymujesz od Udemy. Jeżeli płatności z Udemy otrzymujesz za pomocą bezpośrednich przelewów (tylko w USA), płatności te powinny być udokumentowane na odpowiednim koncie bankowym.

Dlaczego zapłacona kwota widniejąca w formularzu 1042-S jest inna od tej w raporcie przychodów z Udemy?

Kwota podana w drugim wierszu formularza 1042-S („Dochód brutto”) odnosi się tylko do dochodu podlegającego opodatkowaniu w celu potrącenia podatku na rzecz IRS. W raporcie Udemy ta liczba przedstawia tylko tę część przychodów z Udemy, która pochodzi z zakupów lub subskrypcji dokonanych przez uczestników z USA.

Jaki podatki mnie obowiązują? Ile muszę zapłacić?

Udemy nie ma możliwości udzielania porad podatkowych. Instruktorzy są odpowiedzialni za przekazywanie wszelkich obowiązujących ich podatków dochodowych lokalnym organom podatkowym. Aby uzyskać indywidualną poradę podatkową lub poznać swoje zobowiązania podatkowe związane z przychodami otrzymanymi od Udemy, skonsultuj się z doradcą podatkowym.

Wstęp

Formularz W-8BEN jest najczęściej stosowanym formularzem wśród instruktorów spoza USA będących osobami fizycznymi. Jeśli jesteś osobą zagraniczną i rzeczywistym odbiorcą należności będącej „kwotą podlegającą potrąceniu podatku u źródła” (np. w przypadku zarobków z Udemy uzyskiwanych od uczestników kursów z USA), wypełnij formularz W-8BEN.

Wiemy, że wielu instruktorów spoza USA, którzy wcześniej nie mieli styczności z amerykańskimi formularzami podatkowymi, będzie wypełniać formularz W-8BEN. Dlatego przygotowaliśmy ogólne informacje o platformie formularzy podatkowych dla formularza W-8BEN, które znajdziesz poniżej. Przedstawiona instrukcja jest oparta na oficjalnej instrukcji amerykańskiego urzędu skarbowego (IRS) do formularza W-8BEN, której angielska wersja językowa jest dostępna na stronie internetowej IRS. 

Uwaga: jeśli masz pytania dotyczące konkretnych zagadnień podatkowych związanych bezpośrednio z Tobą, skontaktuj się z doradcą podatkowym. Firma Udemy nie jest uprawniona do udzielania porad w zakresie uwzględniania szczególnych okoliczności, które Ciebie dotyczą, w Twoim formularzu podatkowym.

Spis treści

• Informacje podstawowe
• Status obywatela USA
• Numer identyfikacyjny podatnika
• Wniosek o przyznanie ulgi podatkowej w oparciu o umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania
• Stawki i warunki specjalne

Informacje podstawowe

Podsumowanie: na tej stronie należy podać podstawowe informacje o sobie, takie jak imię i nazwisko, adres zamieszkania i numer identyfikacji podatnika. Ta strona jest jednakowa dla wszystkich formularzy podatkowych, ale wprowadzone przez Ciebie informacje mogą wpłynąć na to, na jakie pytania będziesz odpowiadać w dalszej części procedury.

Pytania często zadawane przez instruktorów: 

• Mam obywatelstwo jednego kraju, ale mieszkam w innym kraju. Co mam wpisać w polu „kraj obywatelstwa”?

Zgodnie z informacjami przedstawionymi przez IRS, jeśli „nie jesteś rezydentem któregokolwiek z krajów, których masz obywatelstwo”, należy wpisać „ostatni kraj zamieszkania”. 

Przykładowo, jeśli jesteś obywatelem Polski, ale aktualnie mieszkasz w Malezji i nie jesteś już rezydentem Polski, wpisz Malezję w polu „kraju obywatelstwa” w Linii 2.

• Z tego, co wiem, nie mam nadanego numeru identyfikacyjnego podatnika w moim kraju. Co mam wpisać?

W przypadku instruktorów spoza USA numer identyfikacyjny podatnika (ang. taxpayer identification number, TIN) będzie tym, który został Ci nadany przez Twój lokalny rząd. Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) przygotowała przydatną stronę w języku angielskim, która wyszczególnia nazwy i formaty numerów TIN/NIP w różnych krajach.

• Mam problem z wprowadzeniem mojego numeru identyfikacyjnego podatnika. Dlaczego?

Platforma formularzy podatkowych Udemy wykorzystuje wprowadzony przez Ciebie kraj do wstępnego sformatowania Twojego numeru TIN/NIP. Może być tak, że format Twojego numeru TIN/NIP nie odpowiada w pełni standardowemu formatowi numeru TIN/NIP w Twoim kraju. Jeśli to jest przyczyną Twoich problemów, wystarczy, że zaznaczysz pole „niestandardowy format numeru TIN” i wprowadzisz swój numer TIN/NIP. 

Status obywatela USA

Podsumowanie: na tej stronie przekażesz dodatkowe szczegółowe informacje o Twoich stosunkach ze Stanami Zjednoczonymi. Na te podstawie będziemy mogli lepiej określić, czy należy Cię traktować jako osobę amerykańską dla celów podatkowych, nawet jeśli mieszkasz poza terytorium USA. 

Pytania często zadawane przez instruktorów:

• Dlaczego nie mogę edytować mojego kraju obywatelstwa?

Kraj obywatelstwa wyświetlony na tej stronie został wpisany w oparciu o wybory dokonane przez Ciebie na stronie „Informacje podstawowe” Jeśli chcesz edytować swój kraj obywatelstwa, musisz cofnąć się do poprzedniej strony za pomocą przycisku „Powrót”.

Tak jak w przypadku pytania o kraj obywatelstwa na stronie „Informacje podstawowe”, pole „kraj obywatelstwa” powinno wskazywać ostatni zamieszkiwany przez Ciebie kraj (Twój kraj „rezydencji podatkowej”).

Numer identyfikacyjny podatnika

Podsumowanie: na tej stronie potwierdzisz, że Twoje dane identyfikacyjne podatnika są prawidłowe.

Pytania często zadawane przez instruktorów:

• Dlaczego muszę znów wprowadzić numer TIN/NIP?

Twój numer TIN/NIP jest niezbędny do potwierdzenia Twojej tożsamości podatkowej i prawidłowego wyliczenia wszelkich kwot, które mogą podlegać potrąceniu podatku. Jeśli nie wprowadzisz prawidłowego numeru TIN/NIP, firma Udemy będzie zmuszona do potrącania podatku z zastosowaniem maksymalnych stawek, bez względu na jakiekolwiek inne informacje, które przekażesz. Ta strona służy do potwierdzenia, że wprowadzony przez Ciebie numer TIN/NIP jest prawidłowy.

Wniosek o przyznanie ulgi podatkowej w oparciu o umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania

Podsumowanie: na tej stronie możesz złożyć wniosek o przyznanie ulgi podatkowej w oparciu o umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartą pomiędzy Twoim krajem i Stanami Zjednoczonymi oraz obniżyć stawkę podatku potrącanego u źródła.

Pytania często zadawane przez instruktorów:

• Czy muszę składać wniosek o przyznanie ulgi podatkowej w oparciu o umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, aby skorzystać z obniżonej stawki podatku potrącanego u źródła?

Tak. Jeśli mieszkasz w kraju mającym z USA umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, na podstawie której możliwe jest obniżenie stawki podatku potrącanego u źródła, musisz złożyć na tej stronie wniosek o przyznanie ulgi podatkowej w oparciu o umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, aby skorzystać z niższej stawki.

Jeśli odprowadzanie podatku potrącanego u źródła do IRS jest dla Ciebie nowym zagadnieniem, poniżej przedstawiamy więcej informacji na ten temat: 

Standardowo przy wypłacie środków dla instruktorów spoza USA firma Udemy musi potrącać 30% dochodu pochodzącego ze sprzedaży na rzecz uczestników kursów z USA. Po złożeniu przez Ciebie ważnego formularza podatkowego bez wniosku o przyznanie ulgi podatkowej w oparciu o umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania zobaczysz, że wspomniana stawka 30% jest stosowana do części Twojego dochodu pochodzącego od uczestników kursów z USA. (Podatek u źródła nie jest odprowadzany do IRS w stosunku do dochodu pochodzącego od uczestników kursów spoza USA).

Wiele krajów ma jednak zawartą umowę ze Stanami Zjednoczonymi o unikaniu podwójnego opodatkowania, która powoduje obniżenie tej stawki, czasem nawet do 0%. Na stronie IRS można znaleźć wykaz tych umów (po angielsku). Twoje zarobki z Udemy są traktowane jako „dochody pochodzące z praw autorskich”, więc zapoznaj się z odpowiednią sekcją w pliku PDF, aby sprawdzić, czy Twój kraj ma zawartą odpowiednią umowę.

• Chcę złożyć wniosek o przyznanie ulgi podatkowej w oparciu o umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, ale mojego kraju nie ma na liście. Dlaczego? 

Nasza platforma podatkowa umożliwia wybranie jedynie tych krajów, które mają zawarte stosowne umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Jeśli wskażesz, że chcesz złożyć wniosek o przyznanie ulgi podatkowej w oparciu o umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, ale nie widzisz swojego kraju na liście rozwijanej, oznacza to, że Twój kraj nie ma zawartej stosownej umowy, więc nie możesz złożyć wniosku o przyznanie ulgi podatkowej na podstawie takiej umowy. 

Stawki i warunki specjalne

Podsumowanie: na tej stronie możesz poinformować nas o rzadko spotykanych okolicznościach, które mają zastosowanie w Twojej sytuacji, oraz które wymagają od Ciebie przekazania dodatkowych informacji odnośnie do wniosku o przyznanie ulgi podatkowej w oparciu o umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Pytania często zadawane przez instruktorów:

• Jak to się różni od standardowego wniosku o przyznanie ulgi podatkowej w oparciu o umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania?

W tej sekcji wybierz „Tak” i podążaj za dalszymi wskazówkami jedynie wtedy, gdy składasz wniosek o konkretne ulgi podatkowe w oparciu o umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania wymagające spełnienia przez Ciebie warunków, w związku z którymi musisz złożyć dalsze oświadczenia. Przykładowo, w przypadku dochodu pochodzącego z praw autorskich musisz wypełnić tę Linię, jeśli umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania zawarta z Twoim krajem zawiera różne stawki podatku potrącanego u źródła dla różnych rodzajów praw autorskich/tantiem. 

Aby dowiedzieć się więcej o stawkach wynikających z umów, które zostały wynegocjowane z USA przez różne kraje, zapoznaj się z tabelą IRS dotyczącą umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (dostępną po angielsku).

Poświadczenie prawne

Podsumowanie: w ramach przygotowania do złożenia elektronicznego podpisu, co stanowi ostatni krok procedury, na tej stronie potwierdzisz, że wprowadzone przez Ciebie informacje są pełne i dokładne.

Pytania często zadawane przez instruktorów:

• Niektóre z poświadczeń nie mają do mnie zastosowania, ale nie mogę przejść dalej, jeśli nie zaznaczę przy nich pól. Co mam zrobić?

Nasza platforma traktuje każde poświadczenie w Części III formularza W-8BEN jako odrębne pole wyboru. W oryginalnym formularzu W-8BEN są to po prostu punkty na liście poprzedzającej końcowy podpis, więc obejmują wszelkie możliwe okoliczności, w jakich dana osoba może składać formularz. Zaznaczenie pola potwierdza zapoznanie się przez Ciebie z danym stwierdzeniem oraz to, że jest ono prawidłowe, jeśli ma do Ciebie zastosowanie. 

Przykładowo, jedno z poświadczeń brzmi następująco: „Osoba wskazana w Linii 1 niniejszego Formularza jest rezydentem kraju z zawartą umową o unikaniu podwójnego opodatkowania wymienionego w Linii 9 Formularza (jeśli został wskazany)”. Jeśli nie składasz wniosku o przyznanie ulgi w oparciu o umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, fragment „(jeśli został wskazany)” świadczy o tym, że poświadczenie to nie ma do Ciebie zastosowania.

Przeanalizujmy jeszcze jeden przykład ― inne poświadczenie brzmi: „W przypadku transakcji maklerskich lub wymiany barterowej rzeczywisty odbiorca należności jest osobą zagraniczną korzystającą ze zwolnienia z podatku, zgodnie z definicją zawartą w instrukcji”. Ze względu na to, że nie składasz tego formularza w celu złożenia oświadczeń dotyczących transakcji maklerskich lub wymiany barterowej (Twój dochód z Udemy jest traktowany jako dochód podchodzący z praw autorskich), poświadczenie to Cię nie dotyczy.

Ten artykuł zawiera odpowiedzi na często zadawane pytania dotyczące formularzy podatkowych, które instruktorzy muszą przesyłać do Udemy. 

Uwaga: Udemy nie może świadczyć pomocy podatkowej ani udzielać porad odnośnie do wypełniania przesyłanego formularza podatkowego. Ten przewodnik ma na celu wyłącznie udzielenie odpowiedzi na podstawowe pytania, jakie instruktorzy Udemy mogą zadawać w sprawie swojego obowiązku przesyłania dokumentacji podatkowej.

Często zadawane pytania

• Czy wszyscy instruktorzy muszą przesłać formularze podatkowe? Bez względu na kraj obywatelstwa?
• Jak mam przesłać moje formularze podatkowe?
• Kiedy nie muszę przesyłać formularza podatkowego?
• Jakie formularze mogę oczekiwać, że dostanę?
• Jak mam wybrać odpowiedni formularz do przesłania?
• Co się stanie, jeśli nie prześlę formularza?
• Kiedy otrzymam moje formularze podatkowe?
• Platforma Udemy już otrzymała moje formularze podatkowe. Czy muszę jeszcze raz przechodzić przez tę procedurę?
• Jak Udemy obsługuje podatek VAT/GST?
• Gdzie mogę znaleźć więcej informacji o formularzach podatkowych?

Czy wszyscy instruktorzy muszą przesłać formularze podatkowe? Bez względu na kraj obywatelstwa?

Tak. ​​Udemy ma siedzibę w Stanach Zjednoczonych, co oznacza, że instruktorzy Udemy mają pewne zobowiązania podatkowe wobec rządu tego kraju. 

Kiedy rozpoczniesz procedurę przesyłania, jako jedna z pierwszych wyświetlana jest opcja wyboru, czy jesteś instruktorem z USA czy spoza USA. Zależnie od dokonanego wyboru platforma poprowadzi Cię przez opcje właściwe dla obywatela USA lub osoby spoza USA.

Przesłanie Twojego formularza jest ważne, ponieważ pozwala Udemy na potrącenie właściwej kwoty do celów podatkowych (więcej informacji).

Jak mam przesłać moje formularze podatkowe?

Dowiedz się, jak bezpiecznie przesłać formularze podatkowe do Udemy.

Kiedy nie muszę przesyłać formularza podatkowego?

Instruktorzy nie muszą dostarczyć formularza podatkowego, dopóki nie znaczną zarabiać na kursach w Udemy, nie dostaną powiadomienia o wygaśnięciu ważności ich dokumentacji podatkowej lub nie zmieni się ich sytuacja podatkowa.

Jakie formularze mogę oczekiwać, że dostanę?

Dowiedz się więcej o tym, jakich formularzy podatkowych i odpowiednich dokumentów instruktorzy mogą oczekiwać od Udemy.

Jak mam wybrać odpowiedni formularz do przesłania?

Jeśli masz wątpliwości odnośnie właściwego formularza lub swojego statusu podatkowego, zalecamy zasięgnięcie porady u doradcy podatkowego, aby upewnić się o wyborze właściwego formularza.

Przedstawiamy wybrane podstawowe informacje o rodzajach formularzy, jakie można wypełnić przez naszą platformę do rozliczeń podatkowych: 

• W-9: wykorzystywany przez osoby fizyczne i podmioty z USA do poświadczenia swojego numeru identyfikacji podatkowej
• W-8BEN: wykorzystywany przez osoby fizyczne spoza USA do zaświadczenia, że są rzeczywistym odbiorcą należności lub posiadaczem rachunku finansowego oraz do składania wniosków o przyznanie ulg podatkowych na podstawie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (więcej informacji).
• W-8BEN-E: wykorzystywany przez podmioty spoza USA do zaświadczenia, że są rzeczywistym odbiorcą należności lub posiadaczem rachunku finansowego oraz do składania wniosków o przyznanie ulg podatkowych na podstawie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

Istnieje też możliwość ręcznego przesłania rzadziej używanych formularzy poprzez bezpośredni kontakt z naszym zespołem pomocy technicznej:

• W-8ECI: wykorzystywany przez osoby fizyczne lub podmioty do zaświadczenia, że są rzeczywistym odbiorcą należności uzyskującym dochód pochodzący z USA, który jest skutecznie powiązany z prowadzeniem działalności gospodarczej lub handlowej w USA
• W-8EXP: wykorzystywany przez rząd i inne podmioty spoza USA zwolnione z podatku do zaświadczenia, że są rzeczywistym odbiorcą należności lub posiadaczem rachunku finansowego
• W-8IMY: wykorzystywany przez podmioty spoza USA do zaświadczenia, że są pośrednikiem lub podmiotem pośredniczącym otrzymującym płatności w imieniu innej osoby

Co się stanie, jeśli nie prześlę formularza?

Jeżeli w terminie, w jakim ma nastąpić wypłata, instruktor nie będzie miał złożonego w Udemy ważnego formularza, płatność zostanie zawieszona. Gdy otrzymamy ważny formularz, zawieszenie płatności zostanie cofnięte, a Udemy aktywuje wypłatę wszystkich oczekujących płatności w ciągu 1–2 tygodni, stosując do nich stawkę podatku u źródła ustaloną na podstawie przesłanego przez instruktora formularza. 

Dowiedz się, jak bezpiecznie przesłać formularze podatkowe do Udemy.

W przypadkach, w których instruktor przez dłuższy czas nie będzie podejmował próby przekazania informacji podatkowych i nie odpowie na nasze powiadomienia z prośbą o przesłanie tych informacji, rezerwujemy sobie prawo do wycofania jego treści z Udemy. Na tej samej zasadzie Udemy będzie przechowywać oczekujące wypłaty tak długo, jak to będzie możliwe, ale jeżeli przez dłuższy czas nie otrzymamy informacji podatkowych, możemy być zmuszeni do przekazania tych pieniędzy odpowiednim organom administracji państwowej.

Uwaga: jeżeli treści instruktora będą zagrożone usunięciem lub jeżeli płatność dla instruktora może stać się niedostępna w wyniku niedostarczenia informacji podatkowych przez dłuższy czas, powiadomimy go o tym z dużym wyprzedzeniem.

Kiedy otrzymam moje formularze podatkowe?

Jeśli otrzymaliśmy od Ciebie formularz W-9 lub podatek został potrącony przed przesłaniem formularza, kopia formularza 1099 zostanie dostarczona do połowy lutego następnego roku.

Jeżeli złożony został jakikolwiek inny formularz, na przykład W-8BEN czy W-8BEN-E, kopii formularza 1042-S możesz spodziewać się do połowy marca następnego roku (więcej informacji).

Platforma Udemy już otrzymała moje formularze podatkowe. Czy muszę jeszcze raz przechodzić przez tę procedurę?

Istnieją pewne wymagania odnośnie aktualności przedstawionych informacji podatkowych. Możemy poprosić Cię o ponowne przekazanie tych informacji, aby całkowicie upewnić się, że mamy najbardziej aktualne dane o Twoim statusie podatkowym. Urząd podatkowy (IRS) wymaga przekazywania aktualnych informacji podatkowych za każdym razem, kiedy zmienia się status podatkowy podatnika (np. adres lub imię i nazwisko).

Niektóre formularze, jak np. W-8BEN, należy przesyłać co kilka lat. Jeśli ważność Twojego formularza będzie wygasać, poprosimy Cię o przesłanie nowego. Jeżeli zobaczysz prośbę o przesłanie formularza podatkowego na koncie Udemy lub otrzymasz powiadomienie w tej sprawie, musisz jeszcze raz przesłać formularz podatkowy do Udemy.

Jak Udemy obsługuje podatek VAT/GST?

Dowiedz się, jak Udemy obsługuje VAT (podatek od wartości dodanej) i GST (podatek od towarów i usług).

Gdzie mogę znaleźć więcej informacji o formularzach podatkowych?

Urząd podatkowy w USA, Internal Revenue Service (IRS), udostępnia instrukcje w języku angielskim na temat formularzy podatkowych obsługiwanych przez nasze narzędzie:

• Instrukcje W-9; Instrukcje W-9 (j. hiszpański)
• Instrukcje W-8BEN
• Instrukcje W-8BEN-E
• Instrukcje W-8ECI
• Instrukcje W-8IMY
• Instrukcje W-8EXP

Udemy nie może oferować porad podatkowych, dlatego zalecamy skorzystanie z usług doradcy podatkowego, aby wybrać właściwy formularz i wprowadzić prawidłowe dane. 

Ten artykuł zawiera odpowiedzi na często zadawane pytania dotyczące podatku potrącanego u źródła.

• Dowiedz się, jak w bezpiecznie przesłać formularze podatkowe do Udemy.
• Dowiedz się więcej o tym, jakie formularze podatkowe instruktorzy muszą przesłać do Udemy.

Na czym polega potrącanie podatku u źródła na rzecz Internal Revenue Service (IRS – amerykański urząd podatkowy)?

Potrącenie podatku jest rodzajem opodatkowania dochodu uzyskiwanego z różnych rodzajów sprzedaży (w przypadku Udemy będą to należności z tytułu praw autorskich). Podatek u źródła różni się od podatku od sprzedaży, który jest opłacany przez konsumenta przy zakupie produktu (np. kursu). Podatek od sprzedaży jest pobierany od uczestników kursu w punkcie sprzedaży.Podatek potrącany u źródła jest obliczany w momencie wypłaty należności instruktorom, a stawka podatku zależy od informacji zawartych w przesłanym formularzu podatkowym.

Udemy, jako firma z siedzibą w Stanach Zjednoczonych, musi przestrzegać wytycznych amerykańskiego urzędu podatkowego ( Internal Revenue Service – IRS), aby określić, czy podatek powinien być potrącany z miesięcznych wypłat dla instruktorów.

Nie mieszkam w Stanach Zjednoczonych i płacę podatki w moim kraju, dlaczego zatem ten podatek stosuje się do mnie?

Firma Udemy ma siedzibę w Stanach Zjednoczonych. Wszystkie firmy zlokalizowane w Stanach Zjednoczonych muszą przestrzegać przepisów amerykańskiego urzędu podatkowego (IRS), które obejmują podatek u źródła w odniesieniu do określonych rodzajów przychodów uzyskiwanych przez osoby i podmioty spoza Stanów Zjednoczonych. 

W przypadku Udemy oznacza to konieczność potrącenia podatku u źródła z przychodów z praw autorskich w sytuacji, gdy uczestnik kursu znajduje się na terenie Stanów Zjednoczonych. Ten podatek jest niezależny od podatków obowiązujących w Twoim kraju. 

Jaka będzie moja stawka potrącenia podatku u źródła?

Zwykle potrąceniem dla urzędu podatkowego objęte są tylko kursy zakupione przez uczestników z USA. Twoja stawka potrącenia będzie zależeć od wielu czynników, głównie od kraju rezydencji podatkowej. Przed przesłaniem i zatwierdzeniem Twojego formularza nie możemy dokładnie określić stawki potrącenia, pod jaką będą podlegać Twoje przychody z Udemy, lecz kiedy automatycznie rozpoczniemy potrącanie, jego stawka będzie widoczna w Twoim raporcie o przychodach. 

Jeśli otrzymamy Twój formularz podatkowy, to stawka potrącenia podatku od tych zakupów będzie zależeć od informacji zawartych w dokumencie i od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między USA a Twoim krajem.

W przypadku instruktorów z USA, którzy przedłożą prawidłowy formularz W-9 i nie podlegają potrąceniu podatku u źródła, stawka potrącenia podatku wynosi 0%.

Co się stanie, jeśli nie prześlę formularza podatkowego?

Jeżeli w terminie, w jakim ma nastąpić wypłata, instruktor nie będzie miał złożonego ważnego formularza, płatność zostanie zawieszona. Dowiedz się więcej.

Udemy udostępnia bezpieczny portal, na którym instruktorzy mogą wypełnić i przesłać dokumentacją podatkową. W tym artykule znajdują się informacje o tym, jak instruktorzy mogą bezpiecznie przesłać formularze podatkowe do Udemy.

Uwaga: 

• Udemy nie może świadczyć pomocy podatkowej ani udzielać porad odnośnie do wypełniania przesyłanego formularza podatkowego. Ten przewodnik ma na celu pomóc instruktorom w poruszaniu się na stronie przesyłania formularzy. Aby uzyskać indywidualne porady podatkowe, należy skontaktować się z profesjonalnym doradcą.

• Instruktorzy nie muszą dostarczyć formularza podatkowego, dopóki nie znaczną zarabiać na kursach w Udemy, nie dostaną powiadomienia o wygaśnięciu ważności ich dokumentacji podatkowej lub nie zmieni się ich sytuacja podatkowa. Dowiedz się więcej o tym, jakie formularze podatkowe instruktorzy muszą przesłać do Udemy.

Jak przesłać formularze podatkowe po otrzymaniu przychodów z kursów 

Gdy zarejestrujesz się jako instruktor premium i zaczniesz zarabiać na kursach, na Twoim koncie Udemy pojawi się powiadomienie o tym, że musisz przesłać dokumentację podatkową. 

1. Otwórz stronę Ustawienia wypłaty i kliknij Prześlij dokumentację podatkową, by rozpocząć proces przesyłania.

2. Proces przesyłania odbywa się na bezpiecznej platformie Comply Exchange.

3. Jeśli proces zakończy się pomyślnie, otrzymasz powiadomienie w sekcji Stan podatku u źródła na stronie Ustawienia wypłaty informujące o tym, że przesłane dokumenty są w trakcie sprawdzania. 

4. Gdy dokumenty zostaną sprawdzone i zaakceptowane przez Comply Exchange, a stawka podatku potrącanego u źródła potwierdzona, stan podatku zmieni się na Aktywny. Sprawdzanie zajmuje zwykle kilka dni. Jeśli w ciągu 5 dni roboczych stan podatku u źródła się nie zmieni, skontaktuj się z zespołem pomocy technicznej Udemy.

• Dowiedz się więcej o podatku potrącanym u źródła. 

Jak zaktualizować dokumenty podatkowe i przesłać nowy formularz

Gdy dokumenty zostaną sprawdzone i zaakceptowane, a stawka podatku potrącanego u źródła potwierdzona, stan podatku zmieni się na Aktywny. Jeśli zmieni się Twoja sytuacja podatkowa lub dostaniesz powiadomienie od Udemy z informacją, że ważność Twojej dokumentacji podatkowej wygasła, wykonaj czynności opisane powyżej, by przesłać aktualne informacje.

Czy ta procedura jest bezpieczna?

Aby gromadzić i przechowywać formularze podatkowe instruktorów, Udemy współpracuje z Comply Exchange — specjalistyczną platformą podatkową. Informacje podatkowe, jakie przekażesz, będą zapisane w chronionym miejscu, zaprojektowanym specjalnie do obsługi informacji finansowych i będą przetwarzane wyłącznie w zakresie niezbędnym do zapewnienia zgodności ze stosownymi przepisami.  Wszelkie przetwarzanie i przechowywanie informacji odbywa się zgodnie z naszą Polityką w zakresie ochrony prywatności oraz postanowieniami wszelkich stosownych przepisów o ochronie danych, takich jak rozporządzenie o ochronie danych osobowych (RODO).

Czy mogę po prostu przesłać kopię mojego formularza podatkowego faksem, e-mailem lub pocztą zamiast korzystać z platformy Comply Exchange?

Nie. Obecnie na Udemy mamy dziesiątki tysięcy aktywnych instruktorów i musimy dopilnować, by informacje podatkowe były przechowywane bezpiecznie, w jednym miejscu i w tym samym formacie. 

Jak mogę zapisać moje postępy w procedurze przesyłania formularza?

Po rozpoczęciu podawania informacji na platformie Comply Exchange, możesz zapisać zmiany i przerwać proces, klikając Zapisz i wyjdź. Gdy zechcesz wznowić pracę, otwórz platformę Comply Exchange przez stronę Ustawienia wypłat. 

Rozwiązywanie problemów

Jeśli napotkasz problem podczas przesyłania formularzy podatkowych i nie będziesz w stanie kontynuować procesu, skontaktuj się z naszym zespołem pomocy technicznej. Pamiętaj, by podać jak najwięcej informacji na temat problemu, aby nasz zespół mógł skuteczniej Ci pomóc.  

Udemy ma obowiązek prawny pobierać stosowne podatki od przeprowadzonych transakcji w przypadku zakupów, w tym podatek od wartości dodanej (VAT), podatek od towarów i usług (GST) i inne podatki od sprzedaży. Mogą one różnić się w zależności od jurysdykcji lokalnej i krajowej uczestnika. 

Ten artykuł wyjaśnia instruktorom, jak Udemy obsługuje podatek VAT/GST.

• Przejrzyj odpowiedzi na często zadawane pytania dotyczące podatków związanych z kupnem kursów Udemy.

Jak Udemy obsługuje podatek VAT/GST za zakupy?

Podatki VAT (podatek od wartości dodanej) i GST (podatek od towarów i usług) są formą podatku konsumpcyjnego, którym obłożone są towary i usługi. Japoński podatek konsumpcyjny jest rodzajem podatku VAT. Stawki podatku VAT/GST i dotyczące ich przepisy różnią się w zależności od kraju.

Udemy obecnie dodaje podatek VAT/GST do wszystkich zakupów dokonanych na stronie internetowej przez uczestników kursów jako obowiązujące na podstawie lokalnych przepisów podatkowych. W krajach, w których obowiązuje podatek VAT/GST, Udemy wyświetla ceny kursów z wliczonym podatkiem — uczestnicy kursów w tych krajach widzą cenę i podatek jako jedną kwotę, tak jak w przypadku innych towarów i usług sprzedawanych w ich krajach. Uczestnicy kursów otrzymują wiadomość e-mail z dołączonym rachunkiem, na którym wyszczególnione są obie kwoty, tj. cena kursu bez podatku oraz podatek VAT/GST.

Podatki VAT/GST w urządzeniu przenośnym

Firmy Apple i Google prowadzące, odpowiednio, sklepy App Store i Google Play obsługują wszystkie transakcje zakupu na platformie mobilnej i pobierają oraz przekazują podatki VAT/GST.