Impuestos

En este artículo se describe qué formularios fiscales y documentos aplicables pueden esperar los instructores que les proporcione Udemy tras finalizar un año natural, en respuesta a la documentación fiscal que los instructores ya han proporcionado a Udemy. 

Recursos adicionales:

• Información sobre qué documentos y formularios fiscales es obligatorio que los instructores envíen a Udemy.
• Instrucciones sobre cómo enviar los documentos y formularios fiscales a Udemy.
• Información sobre las retenciones del Servicio de Impuestos Internos (IRS) y cómo se aplican a los ingresos de los instructores de Udemy.

Nota: Udemy no puede proporcionar ningún tipo de asesoramiento fiscal. Este artículo tiene como fin describir los documentos y los formularios fiscales pertinentes que los instructores pueden esperar que Udemy les proporcione. En el caso de necesitar asistencia en materia tributaria a nivel individual, consulte a un experto en la materia.

Descripción

La sede de Udemy se encuentra en los Estados Unidos, de lo que resulta que tenemos determinadas obligaciones para con el Gobierno de los EE. UU. en lo que respecta a las declaraciones y retenciones fiscales. 

Tras realizar sus primeras ventas en la plataforma, los instructores envían a Udemy los formularios fiscales del Servicio de Impuestos Interno (IRS, por sus siglas en inglés) de EE. UU. En respuesta, en los meses siguientes a la finalización de cada año natural, los instructores pueden esperar recibir de Udemy unos formularios que resumen el total de sus pagos y el total de sus retenciones del año anterior. Udemy también presenta copias de estos formularios al IRS.

Si bien Udemy utiliza la información fiscal enviada por los instructores para determinar la cantidad correcta de retenciones del IRS que debe aplicar a los pagos, todos los instructores tienen la responsabilidad de declarar sus ingresos a las autoridades gubernamentales que les resulte pertinente a efectos de recaudación del impuesto sobre la renta, y los formularios 1099 o 1042-S que Udemy proporciona a los instructores pueden resultarles útiles a ese respecto (consulte a continuación para obtener más información). Si tienes dudas sobre cuáles son tus obligaciones fiscales, busca la ayuda de un asesor fiscal.

Preguntas frecuentes

¿Qué formularios fiscales me enviará Udemy?

Formularios 1099-MISC

Los instructores que hayan proporcionado un W-9 válido que certifique su régimen fiscal en EE. UU. recibirán el formulario 1099-MISC del IRS si han recibido al menos 10 dólares en pagos en un año natural, salvo si han indicado en el W-9 que constituyen una corporación S o C. Udemy no enviará ningún formulario fiscal anual a las corporaciones S o C, ni tampoco a los instructores estadounidenses que hayan ganado menos de 10 dólares en un año natural. 

Puedes consultar más información sobre el formulario 1099 del IRS directamente en el sitio web del IRS (en inglés).

Formularios 1042-S

Udemy enviará el formulario 1042-S a los instructores que hayan proporcionado formularios fiscales que certifiquen su régimen fiscal no estadounidense (mediante los formularios W-8BEN y W-8BEN-E, normalmente), si han obtenido ganancias procedentes de EE. UU. (como las ventas transaccionales a los estudiantes estadounidenses o los cursos tomados por los suscriptores estadounidenses). El formulario se les proporcionará en el primer trimestre del año y reflejará los pagos y los importes retenidos procedentes de EE. UU. (si los hay) del año natural finalizado anteriormente. Puedes consultar más información sobre el formulario 1042-S directamente en el sitio web del IRS (en inglés).

¿Cómo me enviará Udemy el formulario 1099 o 1042-S?

Se enviará un formulario fiscal en papel a la dirección de correo postal que hayas proporcionado al rellenar tu documentación fiscal, salvo que hayas seleccionado la opción para recibir tus formularios fiscales de fin de año de manera electrónica (en ese caso, Udemy no enviará ninguna copia física por correo postal). Puedes seleccionar la opción de envío electrónico en la página Configuración fiscal y de pago.

Ten en cuenta que, al elegir el envío electrónico, confirmas que has leído y aceptas el acuerdo para el envío electrónico.

También podrás descargar una copia digital a través de la página Configuración fiscal y de pago una vez que tu formulario esté listo.

¿Cuándo recibiré mis formularios fiscales?

Si proporcionaste un formulario W-9 o tuviste retenciones antes de enviar un formulario, recibirás una copia del formulario 1099 a mediados de febrero del año siguiente.

Si presentaste cualquier otro formulario, como un W-8BEN o un W-8BEN-E, recibirás una copia del formulario 1042-S a mediados de marzo del año siguiente.

¿Necesito un formulario 1099-MISC para presentar mi información fiscal?

No. Estás obligado a declarar tus ingresos, ya sea mediante un formulario 1099-MISC del IRS o a través de cualquier otro tipo de informe fiscal.

¿Qué pasa si recibo un formulario 1099-MISC de PayPal? ¿Se declararán mis ingresos al IRS dos veces?

No. Los pagos de Udemy a los instructores no se declaran en los formularios 1099-MISC de PayPal.

 ¿Cómo puedo ver ahora mismo cuánto gané el año pasado en Udemy?

La forma más fiable de ver cuánto has ganado en Udemy durante un intervalo de tiempo determinado es consultar los pagos recibidos por Udemy en tu cuenta de PayPal o Payoneer. Si utilizas el método de depósito directo (solo en EE. UU.) para recibir tus pagos de Udemy directamente en tu cuenta, estos pagos deben quedar registrados en la cuenta bancaria correspondiente.

¿Por qué la cantidad pagada que aparece en mi 1042-S es diferente de la que veo en mi Informe de ingresos de Udemy?

La cantidad que se muestra en la segunda línea del formulario 1042-S ("Gross Income" o ingresos brutos) se refiere exclusivamente a la cantidad imponible de ingresos a efectos de las retenciones del IRS. Para Udemy, este número representa únicamente la proporción de tus ganancias de Udemy que recibiste por ventas o por suscripciones de estudiantes de EE. UU.

¿De qué impuestos soy responsable? ¿Qué debo?

Udemy no puede proporcionar ningún tipo de asesoramiento fiscal. Los instructores tienen la responsabilidad de remitir cualquier impuesto de ingresos relevante para ellos a las autoridades fiscales locales. Ponte en contacto con un asesor fiscal para que te proporcione asesoramiento individual o para comprender tus responsabilidades fiscales en relación con los ingresos que has recibido de Udemy.

Introducción

El formulario W-8BEN es el impreso de uso más habitual por parte de instructores particulares que no sean estadounidenses. Es necesario que rellene el formulario W-8BEN si es un "extranjero" propietario efectivo ("beneficial owner") de "cantidades sujetas a retenciones" (como es el caso de aquellas ganancias de Udemy provenientes de estudiantes estadounidenses).

Dado que somos conscientes de que muchos instructores no estadounidenses habrán de rellenar un formulario W-8BEN, probablemente sin contar con experiencia previa en materia de formularios fiscales estadounidenses, a continuación hemos recopilado información general relativa a la plataforma tributaria en la que podrá cumplimentar el modelo W-8BEN: Estas indicaciones son una adaptación de las instrucciones oficiales del IRS sobre el modelo W-8BEN, las cuales se encuentran disponibles, en inglés, en el sitio web de este organismo. 

Nota: En caso de tener preguntas concretas sobre su situación tributaria, deberá ponerse en contacto con un asesor fiscal. Udemy no dispone de autorización legal para prestarle ayuda relativa a la manera en la que su situación específica debería reflejarse en sus formularios fiscales.

Índice

• Información básica
• Condición de ciudadano de los Estados Unidos
• Número de identificación del contribuyente
• Alegaciones en base a tratados
• Tipos impositivos y condiciones especiales

Información básica

Resumen: En esta página, se le solicitará información básica sobre su persona, como su nombre, la dirección de su domicilio y su número de identificación del contribuyente. Esta página es la misma para todos los formularios fiscales, pero la información que introduzca puede determinar las preguntas que se le formularán más adelante en el proceso.

Preguntas más frecuentes del instructor: 

• Soy ciudadano de un país, pero mi residencia habitual se encuentra en otro distinto. ¿Qué información debo introducir en el campo "país de nacionalidad" ("country of citizenship")?

El IRS indica que si usted "no reside habitualmente en el país cuya nacionalidad ostente", debe introducir "aquel país en el que tenga o haya tenido recientemente su residencia habitual". 

Por ejemplo, si es ciudadano de la Atlántida pero reside actualmente en Malasia, y ya no dispone de residencia en la Atlántida, debe introducir Malasia como "país de nacionalidad" ("country of citizenship") en el campo número 2 del formulario.

• Que yo sepa, no tengo asignado un número de identificación del contribuyente en mi país. ¿Qué información debo introducir?

Para los instructores no estadounidenses, el número de identificación del contribuyente (TIN, por sus siglas en inglés) resultará equivalente al homólogo que emita el Gobierno de tu país. La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) dispone de una página (en inglés) que resulta útil a estos efectos, dado que especifica los nombres y los formatos de los códigos que varios países usan como TIN.

• Estoy teniendo problemas a la hora de introducir mi número de identificación del contribuyente. ¿Qué sucede?

La plataforma tributaria de Udemy utiliza el país que introduce para aplicar con carácter previo el formato del TIN correspondiente. Sin embargo, es posible que el formato de su TIN no coincida exactamente con el estándar utilizado en su país a tal efecto. Si esto sucede, es suficiente con que marque la casilla de "formato de TIN no estandarizado" e introduzca su TIN. 

Condición de ciudadano de los Estados Unidos

Resumen: En esta página, debe facilitar información adicional relativa a su relación para con los Estados Unidos. Esto nos ayudará a determinar si debe considerársele como ciudadano estadounidense en materia tributaria, incluso para el caso en el que resida fuera de los EE. UU. 

Preguntas más frecuentes del instructor:

• ¿Por qué no puedo editar la información sobre mi país de nacionalidad?

El país de nacionalidad que se muestra en esta página se autopropaga a partir de la selección realizada anteriormente en la página de "Información básica". Si desea editar su país de nacionalidad, deberá utilizar el botón "Atrás" para volver a la página anterior.

Tal como se ha explicado en la pregunta relativa al "país de nacionalidad" ("country of citizenship") en la página de "Información básica", su "país de nacionalidad" es aquel país en el que tenga o haya tenido más recientemente su residencia habitual (aquel país en el que es "residente fiscal").

Número de identificación del contribuyente

Resumen: En esta página, debe confirmar que la información fiscal que ha introducido es correcta.

Preguntas más frecuentes del instructor:

• ¿Por qué se me solicita de nuevo que introduzca mi TIN?

Su TIN resulta imprescindible para confirmar su identidad como contribuyente, así como para calcular correctamente cualquier retención que le sea aplicable. Si no introduce un TIN válido, Udemy deberá retener el porcentaje correspondiente al tipo impositivo máximo, con independencia de cualquier otra información que facilite. El propósito de esta página es que pueda confirmar que ha introducido su TIN correctamente.

Alegaciones en base a tratados

Resumen: En esta página, puede realizar alegaciones relativas a tratados en materia tributaria que su país haya suscrito junto con los Estados Unidos, a fin de beneficiarse de las disposiciones contenidas en este y reducir el porcentaje correspondiente al tipo impositivo aplicable. 

Preguntas más frecuentes del instructor:

• ¿Debo realizar alegaciones en base a tratados para poder beneficiarme de un tipo impositivo reducido en lo que a las retenciones se refiere?

Sí. Si reside habitualmente en un país que haya suscrito un tratado en materia tributaria que resulte en un tipo impositivo menor aplicable a su retención, debe solicitar que dicho cuerpo legal se considere para beneficiarse de las disposiciones que contenga, para cuyo fin dispone de esta página y gracias a lo cual se le aplicará la reducción pertinente.

En caso de que no le resulte familiar la retención del IRS, le facilitamos algunos detalles sobre esta a continuación: 

Por defecto, Udemy debe retener el 30 % de los ingresos derivados de ventas de cursos a estudiantes estadounidenses, en el supuesto de que el pago se realice en beneficio de instructores no estadounidenses. Si envía un formulario fiscal válido sin realizar alegación alguna relativa a tratados internacionales, se le aplicará dicho porcentaje del 30 % sobre las cantidades de sus ingresos que correspondan a aquellas ventas realizadas a estudiantes estadounidenses. (La retención del IRS no resulta aplicable sobre aquellos ingresos provenientes de las ventas a estudiantes no estadounidenses).

No obstante, muchos países han suscrito tratados con los Estados Unidos que reducen el tipo impositivo, siendo este, en algunos casos, equivalente a un porcentaje de retención del 0 %. El IRS facilita una lista de todos estos tratados (en inglés). Tus ganancias de Udemy tienen la consideración de "ingresos derivados del cobro de derechos de autor". Consulta la sección pertinente del PDF para averiguar si tu país ha suscrito un tratado que resulte aplicable.

• Me gustaría realizar una alegación en base a tratados, pero mi país no aparece en la lista. ¿Por qué? 

Nuestra plataforma tributaria tan solo permite seleccionar países que hayan suscrito tratados en materia tributaria que resulten aplicables. Si ha indicado que desea realizar alegaciones en base a algún tratado internacional, pero su país no aparece en la lista del menú desplegable, es debido a que este no ha suscrito un tratado en materia tributaria que sea aplicable, por lo que no podrá realizar alegación alguna en este sentido. 

Tipos impositivos y condiciones especiales

Resumen: En esta página, puede facilitarnos información que nos indique si sus circunstancias revisten algún carácter poco usual que exijan que introduzca detalles adicionales sobre sus alegaciones en base a tratados en materia tributaria.

Preguntas más frecuentes del instructor:

• ¿En qué se diferencia esto de las alegaciones en base a tratados realizadas de forma ordinaria?

En esta sección, debe limitarse a seleccionar la opción "Sí" y seguir los pasos, en caso de que desee beneficiarse de disposiciones específicas de algún tratado que exijan el cumplimiento de ciertos requisitos que no haya declarado previamente a lo largo del proceso de envío del formulario. Por ejemplo, en el caso de los ingresos derivados del cobro de derechos de autor, es necesario que rellene este campo si el tratado suscrito por su país especifica tipos impositivos distintos para diferentes supuestos de cobros de derechos de autor. 

Consulta la tabla de tratados en materia tributaria publicada por el IRS (disponible en inglés) si deseas obtener más información sobre los porcentajes aplicables según los tratados que diversos países han suscrito con los EE. UU.

Certificado legal

Resumen: En esta página, puede confirmar que ha facilitado toda la información necesaria correctamente, previa firma electrónica como paso final del proceso.

Preguntas más frecuentes del instructor:

• Algunos de los certificados legales no son aplicables en mi caso, pero no puedo continuar con el proceso sin marcar las casillas. ¿Qué puedo hacer?

Nuestra plataforma trata cada certificado que aparece en la Parte III del formulario W-8BEN como una casilla individual. En el formulario W-8BEN original, estos certificados aparecen simplemente como una lista previa a la firma del mismo, de manera que contemplen todos los supuestos posibles en los que un particular haya de presentar este impreso. Cuando marca alguna de estas casillas, confirma que ha revisado el enunciado en cuestión y que, en caso de serle aplicable, la información es correcta. 

Por ejemplo, uno de los enunciados afirma lo siguiente: “La persona cuyo nombre aparece en el campo 1 del formulario es residente habitual en algún país que ha suscrito un tratado, de entre los que aparecen listados en el campo 9 de este mismo impreso (si es el caso)". Si no ha realizado alegaciones en base a tratados, la expresión "si es el caso" indica que este enunciado no le es aplicable.

Como ejemplo adicional, otro de los enunciados contiene la siguiente información: “Para el caso de transacciones en bolsa o permutas, el propietario efectivo ("beneficial owner") se considera como extranjero exento, en los términos expresados en las instrucciones”. Dado que el envío de este formulario no se realiza para ingresos derivados de los supuestos indicados (sus ingresos de Udemy se consideran derivados del cobro de derechos de autor), este enunciado tampoco le es aplicable.

En este artículo encontrará respuestas a las preguntas más frecuentes que recibimos sobre qué formularios fiscales deben enviar los instructores a Udemy. 

Nota: Udemy no puede proporcionar asistencia tributaria ni aconsejarte acerca de la información que debes incluir en el envío de tu formulario fiscal. El propósito de esta guía es el de responder a preguntas comunes que puedan tener los instructores de Udemy en lo que respecta a su obligación de envío de documentación fiscal.

Preguntas frecuentes

• ¿Todos los instructores tienen que enviar formularios fiscales? ¿Independientemente de su nacionalidad?
• ¿Cómo envío mis formularios fiscales?
• ¿Cuándo debo enviar un formulario fiscal?
• ¿Qué formularios puedo recibir?
• ¿Cómo sé qué formulario debo enviar?
• ¿Qué ocurre en caso de no enviar un formulario?
• ¿Cuándo recibiré mis formularios fiscales?
• Ya he enviado anteriormente mis formularios fiscales a Udemy. ¿Debo volver a completar este proceso de nuevo?
• ¿Cómo gestiona Udemy el IVA/GST?
• ¿Dónde puedo encontrar más información sobre los formularios fiscales?

¿Todos los instructores tienen que enviar formularios fiscales? ¿Independientemente de su nacionalidad?

Sí.​​La sede de Udemy se encuentra en Estados Unidos, de lo que resulta que los instructores de Udemy tienen determinadas obligaciones tributarias para con el Gobierno de EE. UU. 

Una vez que comiences el proceso de envío, observarás que una de las primeras elecciones a tu disposición es la de escoger si eres un instructor residente en los EE. UU. o en territorio no estadounidense. Según tu elección, la plataforma te guiará a través de opciones exclusivas para ciudadanos de los EE. UU., o bien para ciudadanos de otros territorios.

El envío de tu formulario reviste especial importancia, dado que asegura que Udemy retendrá la cantidad adecuada en lo concerniente a la retención de impuestos del IRS (más información).

¿Cómo envío mis formularios fiscales?

Obtén información sobre cómo enviar de forma segura tus formularios fiscales a Udemy.

¿Cuándo debo enviar un formulario fiscal?

Los instructores no necesitan presentar un formulario fiscal hasta que empiecen a obtener ingresos de sus cursos de Udemy, o bien si Udemy les notifica que su documentación fiscal ha caducado o si sus circunstancias fiscales han cambiado.

¿Qué formularios puedo recibir?

Obtén información sobre los formularios fiscales y otros formularios que Udemy puede enviar a los instructores.

¿Cómo sé qué formulario debo enviar?

Si no estás seguro acerca de qué formulario debes enviar o no tienes claro cómo debes contestar a alguna pregunta relativa a tu situación tributaria, te recomendamos que consultes a un asesor fiscal, con el objetivo de asegurarte de que estás usando el formulario adecuado.

Podemos ofrecerte cierta información básica sobre los tipos de formularios que puedes rellenar mediante nuestra plataforma tributaria:

• W-9: utilizado por entidades y particulares estadounidenses para certificar su número de identificación fiscal.
• W-8BEN: utilizado por particulares no estadounidenses para certificar su condición de propietario efectivo ("beneficial owner") o titular de una cuenta financiera, y reclamar cualesquiera beneficios derivados de un tratado (más información).
• W-8BEN-E: utilizado por entidades no estadounidenses para certificar su condición de propietario efectivo ("beneficial owner") o titular de una cuenta financiera, y reclamar cualesquiera beneficios derivados de un tratado.

También ofrecemos la posibilidad de enviar algunos tipos de formularios menos comunes de forma manual, poniéndote en contacto directo con nuestro equipo de asistencia:

• W-8ECI: utilizado por entidades o particulares no estadounidenses para certificar su condición de propietario efectivo ("beneficial owner") receptor de ingresos de origen estadounidense relacionados de manera efectiva con una actividad empresarial o comercial estadounidense.
• W-8EXP: utilizado por gobiernos no estadounidenses u otras entidades con exención fiscal para certificar su condición de propietario efectivo ("beneficial owner") o titular de una cuenta financiera.
• W-8IMY: utilizado por entidades no estadounidenses para certificar su condición de entidad intercesora o intermediaria receptora de los pagos en nombre de un tercero.

¿Qué ocurre en caso de no enviar un formulario?

Si un instructor no dispone de un formulario válido con Udemy en el momento del pago, el pago se suspenderá. Una vez que recibamos un formulario válido, se anulará la suspensión del pago y Udemy abonará todas las ganancias pendientes en un plazo de 1 a 2 semanas, aplicando el tipo de retención fiscal que se indique en el formulario presentado. 

Obtén información sobre cómo enviar de forma segura tus formularios fiscales a Udemy.

En caso de que un instructor no haya llevado a cabo acciones para proporcionar su información fiscal durante un largo periodo de tiempo y no haya respondido a nuestras notificaciones para proporcionar dicha información, nos reservamos el derecho de anular la publicación de ese contenido. Del mismo modo, Udemy retendrá los pagos pendientes todo lo posible, pero si pasa un tiempo considerable y no se proporciona la identificación fiscal solicitada, podríamos vernos obligados entregar esos fondos a la autoridad competente.

Nota: Si existe la posibilidad de que el contenido de un instructor se retire o de que su pago deje de estar disponible debido a un incumplimiento prolongado de la obligación de proporcionar los datos fiscales, le informaremos con suficiente antelación.

¿Cuándo recibiré mis formularios fiscales?

Si proporcionaste un formulario W-9 o tuviste retenciones antes de enviar un formulario, recibirás una copia del formulario 1099 a mediados de febrero del año siguiente.

Si presentaste cualquier otro formulario, como un W-8BEN o un W-8BEN-E, recibirás una copia del formulario 1042-S a mediados de marzo del año siguiente (más información).

Ya he enviado anteriormente mis formularios fiscales a Udemy. ¿Debo volver a completar este proceso de nuevo?

Hay ciertos requisitos relativos al grado de actualidad de la información tributaria que nos facilitas. Es posible que te estemos solicitando la información de nuevo para estar completamente seguros de que tenemos la última actualización de tu estado fiscal. El IRS requiere que envíes la información actualizada que sea relativa a tu situación tributaria, cada vez que esta última cambie (por ejemplo, en caso de que se produzca un cambio de nombre o dirección).

Algunos formularios, como el W-8BEN, también deben reenviarse cada varios años. Cuando tu formulario vaya a vencer, se te solicitará que realices un nuevo envío. En cualquier caso, si se te solicita que envíes un formulario fiscal en tu cuenta de Udemy, o si recibes un aviso de que se requiere un formulario fiscal, debes enviar tus formularios fiscales a Udemy de nuevo.

¿Cómo gestiona Udemy el IVA/GST?

Obtén información sobre cómo Udemy gestiona el IVA (Impuesto sobre el valor añadido) y el GST (Impuesto sobre bienes y servicios).

¿Dónde puedo encontrar más información sobre los formularios fiscales?

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. facilita instrucciones en inglés sobre sus formularios fiscales, que son compatibles con nuestra herramienta de formularios fiscales

• Instrucciones sobre el formulario W-9; Instrucciones sobre el formulario W-9 (en español)
• Instrucciones sobre el formulario W-8BEN
• Instrucciones sobre el formulario W-8BEN-E
• Instrucciones sobre el formulario W-8ECI
• Instrucciones sobre el formulario W-8IMY
• Instrucciones sobre el formulario W-8EXP

Dado que Udemy no puede asistirle en materia tributaria, le recomendamos que consulte a un asesor fiscal, con el objetivo de asegurarse de que está usando el formulario adecuado e introduciendo correctamente la información.

En este artículo encontrará respuestas a las preguntas más frecuentes que recibimos sobre la retención fiscal para los instructores.

• Obtenga información sobre cómo enviar de forma segura sus formularios fiscales a Udemy.
• Obtenga más información sobre los formularios fiscales que los instructores deben enviar a Udemy.

¿Qué es la retención del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés)?

La retención resulta de la aplicación de un tipo de impuesto que grava los ingresos provenientes de un determinado tipo deventas (en el caso de Udemy, regalías de derechos de autor). Dicha retención es distinta del impuesto estadounidense sobre las ventas, que grava el consumo en cada transacción comercial (como ocurre cuando se compra un curso). En el caso de dicho impuesto sobre las ventas, este es abonado por los estudiantes en el momento de la venta. Las retenciones se calculan en el momento del pago a los instructores, y la tasa de retención depende de los detalles de su envío del formulario fiscal

Como empresa con sede en EE. UU., Udemy ha de atenerse a lo dispuesto por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) estadounidense a fin de determinar la retención fiscal aplicable a los pagos mensuales del instructor.

No resido en EE. UU. y pago impuestos en mi propio país. ¿Por qué se me aplica este impuesto?

Udemy tiene su sede en los Estados Unidos. Todas las empresas cuya sede se encuentra en los EE. UU. deben cumplir las normativas del IRS (Servicio de Impuestos Internos), entre las que se incluye la retención fiscal de determinados tipos de ingresos pagados a individuos o entiedades de fuera de los EE. UU. 

En el caso de Udemy, debemos retener el impuesto de las regalías de derechos de autor cuando el estudiante realiza en curso en los EE. UU. Se trata de un impuesto independiente de los que pagas en tu país. 

¿Cuál será mi porcentaje de retención?

Por lo general, la retención del IRS tan sólo resulta de aplicación para aquellas compras de cursos realizadas por estudiantes estadounidenses. Su porcentaje de retención dependerá de una serie de factores, de entre los cuales el más relevante es su país de tributación. No podemos precisar con exactitud el porcentaje de retención que se aplicará sobre sus ganancias procedentes de Udemy hasta que su formulario haya sido enviado y aprobado, pero podrá comprobarlo en su informe de ingresos una vez que comencemos a aplicar la retención de forma automática. 

Si disponemos de tu formulario fiscal en nuestros archivos, tu porcentaje de retención aplicable a estas transacciones dependerá de los detalles del envío, así como de si tu país ha firmado un convenio de doble imposición con los EE. UU. 

En el caso de aquellos instructores en EE. UU. que han proporcionado un formulario W-9 válido y no están sujetos a ninguna retención adicional, la tasa de retención del IRS será del 0 %.

¿Qué ocurre en caso de no enviar un formulario fiscal?

Si un instructor no dispone de un formulario válido en el momento del pago, el pago se suspenderá. Obtén más información.

Udemy proporciona un portal seguro para ayudar a los instructores a cumplimentar y enviar su documentación fiscal. En este artículo se describe cómo los instructores pueden enviar de forma segura sus formularios fiscales a Udemy.

Nota: 

• Udemy no puede proporcionar asistencia tributaria ni aconsejarle acerca de la información que debe incluir en el envío de su formulario fiscal. El propósito de esta guía es el de ayudar a los instructores en todo lo concerniente a su actividad en la página de envío del formulario. En el caso de necesitar asistencia en materia tributaria a nivel individual, consulte a un experto en la materia.

• Los instructores no necesitan presentar un formulario fiscal hasta que empiecen a obtener ingresos de sus cursos de Udemy, o bien si Udemy les notifica que su documentación fiscal ha caducado o si sus circunstancias fiscales han cambiado. Obtenga más información sobre los formularios fiscales que los instructores deben enviar a Udemy.

Cómo presentar los formularios fiscales tras obtener ingresos de los cursos

Una vez que se haya registrado como instructor premium y haya empezado a obtener ingresos de su curso, se le notificará en su cuenta de Udemy que debe presentar la documentación fiscal. 

1. Vaya a la página Configuración de pago y haga clic en Enviar documentación fiscal para iniciar el proceso de envío.

2. Se le guiará a través del proceso de envío en la plataforma segura Comply Exchange.

3. Una vez que haya completado el proceso con éxito, se le notificará en la sección Estado fiscal de su página Configuración de pago que su documentación está en revisión.

4. Una vez que los documentos se hayan revisado y aprobado a través de Comply Exchange, y la tasa de retención de impuestos se haya confirmado, el estado fiscal cambiará a Activo. Esta revisión suele tardar unos días. Si no ve ningún cambio en su estado fiscal en un plazo de 5 días laborables, debe ponerse en contacto con el equipo de asistencia de Udemy.

• Más información sobre la retención fiscal. 

Cómo actualizar sus documentos fiscales y enviar un nuevo formulario

Una vez que los documentos se hayan revisado y la tasa de retención de impuestos se haya confirmado, el estado fiscal cambiará a Activo. Si las circunstancias fiscales del usuario cambian o si Udemy le notifica que su documentación fiscal ha vencido, simplemente debe seguir los pasos mencionados para enviar su información actual.

¿Es seguro el proceso?

Udemy trabaja con Comply Exchange, una plataforma fiscal especializada, para recopilar y almacenar los formularios fiscales de los instructores. La información tributaria que proporciona queda recogida en un almacenamiento seguro diseñado específicamente para la información de carácter financiero, la cual tan sólo se procesa como sea necesario y con el fin de garantizar el cumplimiento de la legislación aplicable.  Todo el tratamiento y el almacenamiento se efectúa según los términos de nuestra Política de privacidad y conforme a lo dispuesto en cualesquiera textos legales relativos a la privacidad y que resulten de aplicación, como el Reglamento General de Protección de Datos (RGPD).

¿Puedo enviar una copia de mi formulario fiscal por fax, correo electrónico o correo ordinario en lugar de mediante la plataforma Comply Exchange?

No. Actualmente, hay decenas de miles de instructores que imparten sus cursos en Udemy, con lo que hemos de asegurarnos de que disponemos de la información tributaria de todos ellos, así como de que la almacenamos de forma segura, en un único lugar y con un mismo formato. 

¿Cómo puedo guardar mi progreso durante el proceso de envío del formulario?

Una vez que haya comenzado a introducir su información en la plataforma Comply Exchange, puede guardar su progreso y salir del proceso haciendo clic en Guardar y salir. Cuando esté listo para continuar, diríjase de nuevo a la plataforma Comply Exchange a través de su página Configuración de pago. 

Solución de problemas

Si tiene algún problema al enviar sus formularios fiscales y no puede continuar, póngase en contacto con nuestro equipo de asistencia. Asegúrese de proporcionar toda la información posible sobre dicho problema para que nuestro equipo pueda ayudarle de forma más eficaz. 

Udemy tiene la obligación legal de recopilar los impuestos de transacción aplicables, entre otros, el IVA (impuesto sobre el valor añadido), el impuesto sobre bienes y servicios y cualquier otro tipo de impuesto de venta o para la compra, que pueden variar en función de la jurisdicción del país, estado o ciudad de residencia del estudiante. 

En este artículo, se explica a los instructores cómo Udemy gestiona el IVA/GST.

• Consulta las respuestas a las preguntas más frecuentes que recibimos de los estudiantes sobre los impuestos que se aplican a las compras en Udemy.

¿Cómo gestiona Udemy el IVA/GST en las compras?

El IVA (Impuesto sobre el valor añadido) y el GST (Impuesto sobre bienes y servicios) son impuestos sobre el consumo de bienes y servicios. El impuesto al consumo japonés en Japón es un tipo de IVA. La normativa del IVA/GST varía según los países.

Udemy gestiona actualmente el VAT/GST de todas las compras realizadas por los estudiantes en el sitio web según corresponde en función de las normas fiscales locales. En aquellos países en los que se aplica el VAT/GST, Udemy muestra los precios de los cursos como "impuestos incluidos" y los estudiantes en esos países verán el precio con los impuestos incluidos como un solo total, tal y como harían con otros bienes y servicios vendidos en sus países. Los estudiantes recibirán un recibo electrónico que desglosa el precio del curso, e indica los impuestos y el IVA/GST por separado.

VAT/GST por compras en dispositivos móviles

Apple y Google, dueños de las tiendas App Store y Google Play, respectivamente, gestionan todas las compras en la plataforma móvil, así como el IVA/GST.