Tasse

Questo articolo include le risposte alle domande frequenti relative alla ritenuta alla fonte per gli insegnanti Udemy residenti India e soggetti alle normative fiscali indiane.

Sommario

• Come fuziona la ritenuta alla fonte per gli insegnanti Udemy residenti in India?

• Gli insegnanti possono richiedere modifiche retroattive al proprio codice di identificazione fiscale?
• Qual è il termine previsto per le modifiche?

Come funziona la ritenuta alla fonte per gli insegnanti Udemy residenti in India?

Ai sensi della Sezione 192-O dell'Indian Income Tax Act, Udemy è tenuto a trattenere una parte del pagamento destinato agli insegnanti residenti in India e soggetti alle normative fiscali indiane, secondo aliquote fiscali specifiche stabilite dalla legge. Attualmente, Udemy sta sviluppando un sistema automatizzato per facilitare il processo di ritenuta alla fonte. Fino a quando il nuovo sistema non sarà operativo, Udemy, come gesto di buona volontà, sta coprendo gli importi della ritenuta alla fonte normalmente dovuti agli insegnanti, versandoli direttamente alle autorità fiscali competenti. Ciò significa che, al momento, Udemy non sta trattenendo alcuna ritenuta dai pagamenti agli insegnanti. Udemy inizierà a trattenere le ritenute direttamente dai pagamenti, una volta che il nostro sistema automatizzato sarà operativo.

Gli insegnanti possono richiedere modifiche retroattive al proprio codice di identificazione fiscale?

Udemy ha l'obbligo di segnalare i pagamenti effettuati agli insegnanti utilizzando i codici di identificazione fiscale forniti durante la registrazione nella pagina Impostazioni di pagamento e ritenute. Gli insegnanti devono assicurarsi di fornire il codice di identificazione fiscale corretti in fase di registrazione e di aggiornarlo nel Portale fiscale di Udemy, se necessario. In caso di codici di identificazione fiscale errati o falsi inviati in passato, Udemy non è responsabile di eventuali modifiche retroattive ai propri report fiscali.

Se è assolutamente necessario correggere un codice di identificazione fiscale per periodi fiscali precedenti, l'insegnante dovrà aggiornare il proprio profilo nel Portale fiscale di Udemy, tramite la sezione Impostazioni di pagamento e ritenute del proprio account Udemy. Inoltre dovrà informare il Team di supporto per gli insegnanti di Udemy riguardo alla necessità di apportare modifiche retroattive. Una volta ricevuta la comunicazione, Udemy avvierà il processo di correzione, che comporta la revisione dei report fiscali precedenti presso le autorità fiscali indiane. Questo processo richiede tempo, impegno e risorse significative per garantire accuratezza e conformità.

Qual è il termine previsto per le modifiche?

Come menzionato sopra, le richieste di correzione dei codici di identificazione fiscale da parte degli insegnanti richiedono la revisione da parte di Udemy dei report fiscali passati presso le autorità fiscali indiane. Ciò include l'elaborazione delle correzioni per garantire che si riflettano nel Modulo 26AS dell'insegnante. Tipicamente, l'intero processo dovrebbe richiedere circa un mese per essere completato, a partire dal momento in cui il Team di supporto di Udemy conferma che le correzioni verranno elaborate.

Questo articolo spiega quali sono i requisiti dell'Australian Business Number (ABN) per gli insegnanti Udemy in Australia e come possono inviare il loro ABN al nostro team.

Sommario

• Cos'è il requisito ABN?
• Come fornisco il mio ABN a Udemy?
• Come mi registro per un ABN?
• Quanto tempo è necessario per il processo di registrazione per l'ottenimento dell'ABN?
• Cosa succede se non invio un ABN a Udemy?

Cos'è il requisito ABN?

Per ragioni di conformità alle normative locali, Udemy richiede agli insegnanti che si trovano in Australia e che svolgono attività commerciali in tale Paese di ottenere un Australian Business Number (ABN) per ricevere un pagamento. Scopri di più sui pagamenti degli insegnanti e sulle tempistiche dei pagamenti.

Se un insegnante con sede in Australia non ha un ABN valido registrato presso Udemy, i pagamenti futuri saranno sospesi. Una volta fornito il numero ABN, i pagamenti non saranno più sospesi e il pagamento di tutti i guadagni in sospeso avverrà entro 2 settimane.

La registrazione per ottenere un ABN è generalmente una procedura semplice, soprattutto se effettuata online. Assicurandoti di avere pronte tutte le informazioni e i documenti necessari, potrai completare la domanda in modo rapido ed efficiente.

Come fornisco il mio ABN a Udemy?

Gli insegnanti ai quali si applica tale requisito possono inviare il loro ABN a Udemy dalla pagina delle impostazioni di pagamento e ritenute. Per accedere alla pagina, sposta il cursore sull'avatar del tuo profilo in alto a destra e fai clic su Impostazioni di pagamento e ritenute dal menu a discesa. 

Come mi registro per un ABN?

1. Raccogli le informazioni necessarie:

Le informazioni che dovrai fornire includono le seguenti: il tuo codice fiscale australiano (Tax File Number, TFN), tipo di attività d'impresa (ad es, imprenditore individuale, società di persone, società di capitali), nonché informazioni dettagliate in merito alle tue attività aziendali.

2. Accedi alla domanda online:

• Visita il sito Web del registro delle imprese australiano, Australian Business Register (ABR) o della camera di commercio australiana Business Registration Service (BRS) per inviare la domanda online.
  • Nota: in caso di dubbi sull'accesso alla domanda o in caso di problemi nell'invio della domanda sui suddetti siti, si prega di contattare direttamente l'autorità pubblica australiana per ricevere assistenza.
• Il modulo di domanda ti guiderà nella compilazione delle informazioni richieste, tra cui la ragione sociale, i dati di contatto e il tipo di attività aziendale. 

3. Invia la domanda:

Dopo aver inserito le informazioni necessarie, invia la domanda online. La maggior parte delle domande è elaborata immediatamente e, se la tua identità può essere verificata, riceverai subito il tuo ABN.

4. Conferma e documentazione dell'approvazione della domanda:

Una volta approvata la domanda, riceverai un'email di conferma con il tuo ABN e un riepilogo della tua domanda. Ti consigliamo di stampare queste informazioni e conservarle.

Quanto tempo è necessario per il processo di registrazione per l'ottenimento dell'ABN?

• Rilascio immediato dell'ABN:
  • Per la maggior parte dei casi, l'ABN è rilasciato immediatamente dopo aver completato con successo la domanda online.
• Ulteriori verifiche:
  • Qualora siano necessarie informazioni aggiuntive o verifiche, il processo può richiedere fino a 28 giorni.

Cosa succede se non invio un ABN a Udemy?

Come sopra indicato, se un insegnante con sede in Australia non ha un ABN valido registrato presso Udemy, i pagamenti futuri saranno sospesi. 

Una volta fornito il numero ABN, i pagamenti non saranno più sospesi e il pagamento di tutti i guadagni in sospeso avverrà entro 2 settimane.

In questo articolo sono illustrati i moduli fiscali e i documenti pertinenti che gli insegnanti possono aspettarsi di ricevere da Udemy alla fine di un anno civile, a fronte della documentazione fiscale da loro già inviata a Udemy. 

Risorse aggiuntive:

• Informazioni su quali moduli fiscali e documenti gli insegnanti sono tenuti a presentare a Udemy.
• Istruzioni su come inviare i moduli e i documenti fiscali a Udemy.
• Informazioni sulle ritenute dell'Internal Revenue Service (IRS) e sul modo in cui vengono applicate ai guadagni degli insegnanti di Udemy.

Nota: Udemy non è in grado di fornire consulenza fiscale. L'obiettivo del presente articolo è quello di descrivere i moduli fiscali e i documenti che gli insegnanti possono aspettarsi di ricevere da Udemy. Per una consulenza fiscale individuale, consigliamo di rivolgersi a un professionista in materia fiscale.

Panoramica

Avendo sede negli Stati Uniti, Udemy è tenuta ad assolvere alcuni obblighi di ritenuta alla fonte e rendicontazione nei confronti del Governo degli Stati Uniti. 

Quando gli insegnanti effettuano le loro prime vendite sulla piattaforma, devono trasmettere a Udemy i moduli fiscali dell'Internal Revenue Service (IRS) statunitense. Dopo aver assolto questo adempimento, nei mesi successivi alla fine di ogni anno civile, gli insegnanti possono aspettarsi di ricevere da Udemy dei moduli ricapitolativi dei pagamenti complessivi ricevuti e dell'ammontare totale delle ritenute alla fonte per l'anno precedente. Inoltre, Udemy si impegna a conservare le copie di questi moduli presso l'IRS.

Udemy si serve delle informazioni fiscali inviate dagli insegnanti per calcolare l'ammontare corretto delle ritenute IRS da applicare ai pagamenti; gli insegnanti sono tenuti a dichiarare i propri guadagni alle autorità governative preposte alla riscossione delle imposte sui redditi e i moduli 1099 o 1042-S che ricevono da Udemy possono essere utili a tale scopo (vedere di seguito per maggiori informazioni). Se hai domande sugli obblighi in materia di imposte sul reddito che devi assolvere, richiedi l'assistenza di un consulente fiscale.

Domande frequenti

Quali moduli fiscali riceverò da Udemy?

Moduli 1099-MISC

Gli insegnanti che hanno presentato un modulo W-9 valido attestante il proprio status di residenti negli Stati Uniti ai fini fiscali riceveranno il modulo IRS 1099-MISC qualora abbiano ottenuto pagamenti di importo pari ad almeno 10 $ nell'anno solare, a meno che nello stesso non abbiano indicato lo status di corporation di cui alla sezione S o di cui alla sezione C. Le corporation di cui alla sezione S o di cui alla sezione C e gli insegnanti statunitensi che abbiano ottenuto guadagni di importo inferiore a 10 $ nell'anno solare non riceveranno alcun modulo fiscale annuale da parte di Udemy. 

Maggiori informazioni sul Modulo IRS 1099 sono disponibili direttamente sul sito dell'IRS.

Moduli 1042-S

Gli insegnanti che hanno presentato moduli fiscali attestanti il proprio status fiscale di non residenti negli Stati Uniti (ad es. W-8BEN o, più comunemente, W-8BEN-E) riceveranno da Udemy il modulo 1042-S, qualora abbiano ottenuto guadagni di qualsiasi importo da parte di fonti statunitensi (quali vendite transazionali a studenti statunitensi o acquisti da parte di studenti statunitensi iscritti ai propri corsi). Il modulo, che sarà inviato nel primo trimestre dell'anno, riporterà tutti i pagamenti ricevuti e gli importi eventualmente trattenuti alla fonte provenienti da fonti statunitensi relativi all'anno civile precedentemente concluso. Maggiori informazioni sul Modulo 1042-S sono disponibili direttamente sul sito dell'IRS.

Come riceverò il modulo 1099 o 1042-S da Udemy?

I moduli fiscali di fine anno saranno inviati elettronicamente agli insegnanti all'indirizzo e-mail associato al loro account Udemy (Udemy non invierà una copia per posta).

Maggiori informazioni relative alla consegna delle dichiarazioni fiscali in formato elettronico possono essere consultate nei Termini per gli insegnanti.

Inoltre, una volta pronto il modulo, ne potrai scaricare una copia digitale dalla pagina Impostazioni di pagamento e ritenute.

Quando riceverò i moduli fiscali?

Se hai presentato un modulo W-9 o ti sono state trattenute le imposte prima di inviare il modulo fiscale, riceverai una copia del modulo 1099 entro la metà di febbraio dell'anno successivo.

Se hai presentato un altro modulo, ad esempio W-8BEN o W-8BEN-E, puoi aspettarti una copia del modulo 1042-S entro la metà di marzo dell'anno successivo.

Per fare la dichiarazione dei redditi ho bisogno del modulo 1099-MISC?

No, non occorre. Sei obbligato a dichiarare i redditi ricevuti, a prescindere dal fatto che tali redditi siano riportati sul modulo 1099-MISC dell'IRS o su qualsiasi altra relazione fiscale.

Cosa succede se ricevo un modulo 1099-MISC da parte di PayPal? I miei guadagni verranno segnalati due volte all'IRS?

No. I pagamenti effettuati da parte di Udemy a favore degli insegnanti non verranno segnalati nei moduli 1099-MISC di PayPal.

 È possibile vedere in questo momento quanto ho guadagnato con Udemy lo scorso anno?

Il modo più sicuro per vedere quanto hai guadagnato con Udemy in un determinato periodo è fare una ricerca tra i pagamenti ricevuti da Udemy sul conto PayPal o Payoneer. Se stai utilizzando il deposito diretto (solo negli Stati Uniti) per ricevere i pagamenti da parte di Udemy, il conto bancario pertinente disporrà di documenti relativi a questi pagamenti.

Perché l'importo pagato riportato sul modulo 1042-S differisce dall'importo contenuto nel report sui guadagni di Udemy?

L'importo mostrato nella riga 2 del modulo 1042-S ("Gross Income", Reddito lordo) si riferisce soltanto all'importo del reddito imponibile ai fini della ritenuta dell'IRS. Per Udemy, questa cifra rappresenta la sola porzione del reddito derivato dalle vendite o dei guadagni originati dagli abbonamenti degli studenti statunitensi.

Di quali tasse sono responsabile? Cosa devo versare?

Udemy non è in grado di fornire consulenza fiscale. Gli insegnanti sono responsabili del versamento di qualsiasi imposta sul reddito pertinente alle autorità tributarie locali di competenza. Ti suggeriamo di rivolgerti a un professionista in materia fiscale per ricevere una consulenza fiscale individuale o per comprendere le tue responsabilità fiscali relative al reddito ricevuto da Udemy.

Introduzione

Il W-8BEN è il modulo più comune per gli insegnanti non statunitensi che agiscono come persone fisiche. È necessario compilare il modulo W-8BEN se si è "una persona straniera" e il beneficiario effettivo di "un importo soggetto a ritenuta alla fonte" (come i guadagni di Udemy ottenuti da studenti statunitensi).

Poiché sappiamo che molti insegnanti non statunitensi compileranno il W-8BEN e potrebbero non aver mai visto prima un modulo fiscale statunitense, forniamo di seguito alcune informazioni generali sulla piattaforma dei moduli fiscali con riferimento al W-8BEN. Le presenti istruzioni sono riprese dalle istruzioni ufficiali dell'IRS per il W-8BEN, disponibili in inglese sul rispettivo sito Web. 

Nota: per eventuali domande su dettagli fiscali specifici, si prega di rivolgersi a un consulente fiscale. Udemy non è autorizzata per legge a fornire consulenza su come devono essere riportati i dati fiscali degli utenti sui moduli.

Sommario

• Informazioni di base
• Cittadinanza degli Stati Uniti
• Numero di identificazione fiscale (TIN, Taxpayer Identification Number)
• Richiesta in base a un trattato
• Aliquote e condizioni speciali

Informazioni di base

Riassunto: in questa pagina vengono richieste alcune informazioni di base dell'utente, come nome e cognome, indirizzo di residenza e numero di identificazione fiscale. Questa pagina è comune a tutti i moduli fiscali, ma a seconda delle informazioni inserite verranno poste domande diverse nel corso della procedura.

Domande frequenti degli insegnanti: 

• Ho la cittadinanza di un Paese, ma sono residente in un altro. Cosa devo inserire sotto la voce "Paese di cittadinanza"?

L'IRS indica che, se "non si risiede nel Paese di cui si ha la cittadinanza", è necessario inserire "l'ultimo Paese in ordine di tempo in cui si è risieduto". 

Ad esempio, se l'utente è un cittadino di Atlantide ma al momento vive in Malaysia e non ha più la residenza ad Atlantide, deve inserire Malaysia quale "Paese di cittadinanza" alla riga 2.

• Da quanto ne so, non ho un numero di identificazione fiscale nel mio Paese. Cosa devo inserire?

Per gli insegnanti non statunitensi, il TIN corrisponde al numero di identificazione fiscale emesso dal governo locale del proprio Paese. L'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE) offre un'utile pagina (in inglese) che riporta nel dettaglio i nomi e i formati dei TIN nei vari Paesi.

• Sto riscontrando alcune difficoltà a inserire il mio numero di identificazione fiscale. Come mai?

La piattaforma dei moduli fiscali di Udemy utilizza l'indicazione del Paese fornita dall'utente per mostrare un formato predefinito del TIN. È possibile, però, che il formato del TIN dell'utente differisca leggermente da quello standard del Paese specificato. In tal caso, è sufficiente selezionare la casella "TIN formato non standard" e inserire il proprio TIN. 

Cittadinanza degli Stati Uniti

Riassunto: in questa pagina viene chiesto di fornire dettagli aggiuntivi sulla relazione dell'utente con gli Stati Uniti. Tali informazioni ci aiuteranno a stabilire se l'utente deve essere, in realtà, considerato un soggetto statunitense ai fini fiscali, anche se residente al di fuori degli Stati Uniti. 

Domande frequenti degli insegnanti:

• Perché non posso modificare il Paese di cittadinanza?

Il Paese di cittadinanza riportato in questa pagina viene inserito automaticamente in base alla selezione effettuata nella sezione "Informazioni di base". Se si desidera modificare il Paese di cittadinanza, è necessario tornare alla pagina precedente utilizzando il pulsante "Indietro".

Come detto per la domanda sul "Paese di cittadinanza" nella sezione "Informazioni di base", il "Paese di cittadinanza" dell'utente è l'ultimo Paese in ordine di tempo in cui ha risieduto ("cittadinanza fiscale").

Numero di identificazione fiscale (TIN, Taxpayer Identification Number)

Riassunto: in questa pagina viene chiesto di confermare la correttezza del numero di identificazione fiscale indicato.

Domande frequenti degli insegnanti:

• Perché mi viene chiesto di inserire nuovamente il TIN?

Il TIN è fondamentale per confermare l'identità del contribuente e calcolare correttamente eventuali ritenute alla fonte applicabili. Se non si inserisce un TIN valido, Udemy dovrà applicare l'aliquota di ritenuta massima indipendentemente dalle altre informazioni fornite. Questa pagina serve a confermare che il TIN inserito è corretto.

Richiesta in base a un trattato

Riassunto: in questa pagina è possibile richiedere i benefici derivanti da eventuali trattati fiscali stipulati tra il Paese dell'utente e gli Stati Uniti per ridurre l'aliquota di ritenuta alla fonte applicabile. 

Domande frequenti degli insegnanti:

• Per ottenere la riduzione dell'aliquota di ritenuta alla fonte, devo inoltrare una richiesta in base a un trattato?

Sì. Se l'utente vive in un Paese dove vige un trattato fiscale che sancisce una riduzione della ritenuta applicabile, deve compilare la richiesta in questa pagina allo scopo di usufruire dei rispettivi benefici e ottenere, quindi, la riduzione applicabile.

Se non si conoscono le ritenute alla fonte dell'IRS, si riporta qui un approfondimento in merito. 

Quando paga gli insegnanti non statunitensi, Udemy deve applicare automaticamente una ritenuta alla fonte del 30% sul reddito percepito dalle vendite effettuate agli studenti statunitensi. Se l'utente invia un modulo fiscale valido senza appellarsi a un trattato, vedrà tale aliquota del 30% applicata alla porzione di reddito percepita dagli studenti statunitensi. (Non viene applicata nessuna ritenuta alla fonte dell'IRS sul reddito proveniente da studenti non statunitensi.)

Tuttavia, molti Paesi hanno stipulato dei trattati con gli Stati Uniti che riducono l'aliquota, a volte anche azzerandola. L'IRS fornisce un elenco di questi trattati (in inglese). I guadagni di Udemy sono considerati "diritti d'autore", per cui si prega di consultare la sezione del PDF pertinente per verificare se il proprio Paese ha stipulato un trattato in merito.

• Vorrei inoltrare una richiesta in base a un trattato, ma il mio Paese non è presente nell'elenco. Perché? 

Sulla nostra piattaforma è possibile selezionare solo i Paesi che hanno stipulato trattati fiscali applicabili. Se l'utente ha indicato di voler inoltrare una richiesta in base a un trattato, ma il suo Paese non è presente nel menu a discesa, deve rinunciarvi perché significa che il suo Paese non ha un trattato fiscale in vigore. 

Aliquote e condizioni speciali

Riassunto: in questa pagina l'utente può indicare eventuali condizioni meno comuni, per cui è necessario fornire ulteriori dettagli a supporto della richiesta in base a un trattato.

Domande frequenti degli insegnanti:

• In che modo questa richiesta in base a un trattato differisce da quella standard?

In questa sezione, l'utente deve selezionare solo "Sì" e seguire la procedura se desidera richiedere benefici fiscali specifici che richiedono la soddisfazione di condizioni non ancora dichiarate nel modulo. Ad esempio, per i redditi da diritto d'autore, è necessario compilare questa riga se il trattato del Paese dell'utente sancisce aliquote di ritenuta alla fonte diverse per tipi di diritti d'autore diversi. 

Si prega di fare riferimento alla tabella dei trattati fiscali dell'IRS (disponibile in inglese) per ottenere maggiori informazioni sulle aliquote concordate dai vari Paesi con gli Stati Uniti.

Certificazione legale

Riassunto: in questa pagina, l'utente conferma che le informazioni fornite sono complete e corrette, in preparazione della firma elettronica da apporre nell'ultimo passaggio della procedura.

Domande frequenti degli insegnanti:

• Alcune delle certificazioni legali non mi riguardano, ma non riesco a proseguire se non seleziono le caselle. Cosa devo fare?

Sulla nostra piattaforma, a ogni certificazione della parte III del modulo W-8BEN corrisponde una casella. Sul modulo W-8BEN originale, ciò è riportato sotto forma di elenco puntato prima della firma finale e ha lo scopo di coprire tutti i possibili scenari in cui potrebbe trovarsi un individuo in procinto di inviare il modulo. La selezione delle caselle serve a confermare che l'utente ha letto la dichiarazione e, se lo riguarda, che è corretta. 

Ad esempio, una delle certificazioni attesta quanto segue: "La persona riportata alla riga 1 di questo modulo è un residente del Paese firmatario del trattato elencato alla riga 9 del modulo (se presente)". Se l'utente non ha inoltrato una richiesta in base a un trattato, l'espressione "se presente" indica che questa affermazione non lo riguarda.

Si riporta un altro esempio di certificazione, che afferma quanto segue: "Per le transazioni tra intermediari o permute, il beneficiario effettivo è una persona straniera esente, secondo la definizione data nelle istruzioni". Poiché l'utente non sta inoltrando il modulo per redditi da transazioni tra intermediari o permute (il suo reddito Udemy è considerato diritto d'autore), questa dichiarazione non lo riguarda.

Questo articolo include le risposte alle domande frequenti che riceviamo rispetto ai moduli fiscali che gli insegnanti devono presentare a Udemy. 

Nota: Udemy non è tenuta a fornire assistenza fiscale né alcuna consulenza sulle informazioni da inserire nel modulo fiscale trasmesso. Questa guida intende unicamente rispondere a domande comuni che gli insegnanti Udemy potrebbero avere relativamente al proprio obbligo di presentare la documentazione fiscale.

Domande frequenti

• Tutti gli insegnanti devono presentare i moduli fiscali? Indipendentemente dal loro Paese di cittadinanza?
• In che modo posso inviare i miei moduli fiscali?
• In quali circostanze non devo inviare il modulo fiscale?
• Quali moduli devo aspettarmi di ricevere?
• Come faccio a sapere quale modulo devo presentare?
• Cosa succede se non presento un modulo?
• Quando riceverò i moduli fiscali?
• Ho già presentato in precedenza i miei moduli fiscali a Udemy. Devo completare nuovamente questo processo?
• Come vengono gestite IVA/GST da Udemy?
• Dove posso trovare altre informazioni sui moduli fiscali?

Tutti gli insegnanti devono presentare i moduli fiscali? Indipendentemente dal loro Paese di cittadinanza?

Sì. ​​Udemy ha sede negli Stati Uniti, pertanto gli insegnanti di Udemy sono sottoposti ad alcuni obblighi fiscali nei confronti del Governo degli Stati Uniti. 

Una volta avviato il flusso di trasmissione, tra le prime scelte che dovrai effettuare apparirà l'opzione per scegliere se sei un insegnante statunitense oppure non statunitense. In funzione della scelta fatta, la piattaforma ti presenterà diverse opzioni specifiche a seconda che tu abbia selezionato di essere un cittadino statunitense oppure non statunitense.

Inviare il modulo è importante perché assicura che Udemy possa effettuare le trattenute IRS nel corretto ammontare (scopri di più).

In che modo posso inviare i miei moduli fiscali?

Scopri come presentare in sicurezza i tuoi moduli fiscali a Udemy.

In quali circostanze non devo inviare il modulo fiscale?

Gli insegnanti non devono presentare alcun modulo fiscale finché non ottengono delle entrate dai loro corsi Udemy, non vengono informati da Udemy del fatto che la loro documentazione fiscale è scaduta o finché il loro stato fiscale non cambia.

Quali moduli devo aspettarmi di ricevere?

Scopri quali moduli fiscali e documenti pertinenti gli insegnanti possono aspettarsi di ricevere da Udemy.

Come faccio a sapere quale modulo devo presentare?

Se non sei sicuro di quale modulo devi ripresentare o su come rispondere a una domanda sul tuo stato fiscale, ti consigliamo di rivolgerti a un consulente fiscale così da essere certo di usare il modulo corretto.

Possiamo offrire alcune informazioni basilari sulle tipologie di moduli che è possibile compilare attraverso la nostra piattaforma fiscale:

• W-9: utilizzato da persone fisiche e giuridiche statunitensi per certificare il proprio codice di identificazione fiscale
• W-8BEN: utilizzato da persone fisiche non statunitensi per certificare di essere un beneficiario effettivo (ingl. beneficial owner) o titolare di un conto finanziario e richiedere i benefici previsti da un trattato (scopri di più).
• W-8BEN-E: utilizzato da persone giuridiche non statunitensi per certificare di essere un beneficiario effettivo (ingl. beneficial owner) o titolare di un conto finanziario e richiedere i benefici previsti da un trattato

Supportiamo anche la possibilità di inviare alcuni tipi di moduli meno comuni manualmente contattando direttamente il nostro team di supporto:

• W-8ECI: utilizzato dalle persone fisiche o giuridiche non statunitensi per certificare di essere il beneficiario effettivo (ingl. beneficial owner) che percepisce redditi da fonte statunitense effettivamente collegati a un'attività commerciale o imprenditoriale negli Stati Uniti
• W-8EXP: utilizzato da governi non statunitensi e altre persone giuridiche esenti fiscalmente per certificare di essere il beneficiario effettivo (ingl. beneficial owner) o il titolare di un conto finanziario
• W-8IMY: utilizzato da persone giuridiche non statunitensi per certificare di essere un intermediario oppure un'azienda intermediaria che riceve pagamenti per conto di un altro soggetto

Cosa succede se non presento un modulo?

Se l'insegnante non presenta un modulo valido prima del momento del pagamento, quest'ultimo verrà sospeso. Una volta ricevuto il modulo valido, il pagamento verrà riabilitato da Udemy e tutti i guadagni in sospeso verranno ricevuti entro 1-2 settimane, con l'applicazione della ritenuta fiscale determinata in base al modulo inviato.  

Scopri come presentare in sicurezza i tuoi moduli fiscali a Udemy.

Se un insegnante continua a non fornire i suoi dati fiscali per un periodo di tempo prolungato, e non risponde alle nostre richieste di informazioni, ci riserviamo il diritto di annullare la pubblicazione di tali contenuti. Analogamente, Udemy trattiene i pagamenti in sospeso il più a lungo possibile, ma se l'insegnante non fornisce i propri dati fiscali per un periodo di tempo eccessivo, è costretta a restituire i fondi all'autorità competente.

Nota: se i contenuti di un insegnante rischiano di essere rimossi o il relativo pagamento rischia di essere annullato per superamento dei termini di presentazione dei dati fiscali, provvederemo a informarlo in anticipo.

Quando riceverò i moduli fiscali?

Se hai presentato un modulo W-9 o ti sono state trattenute le imposte prima di inviare il modulo fiscale, riceverai una copia del modulo 1099 entro la metà di febbraio dell'anno successivo.

Se hai presentato un altro modulo, ad esempio W-8BEN o W-8BEN-E, puoi aspettarti una copia del modulo 1042-S entro la metà di marzo dell'anno successivo (scopri di più).

Ho già presentato in precedenza i miei moduli fiscali a Udemy. Devo completare nuovamente questo processo?

Ci sono alcuni requisiti riguardanti la data delle comunicazioni delle informazioni fiscali da te comunicate. Potremmo chiederti di fornirci nuovamente alcune informazioni per essere assolutamente certi di disporre del tuo stato fiscale più aggiornato. L'IRS impone di presentare informazioni fiscali aggiornate ogni qualvolta cambia il tuo stato fiscale (ad esempio variazione di indirizzo oppure di denominazione).

Alcuni moduli, come il W-8BEN, devono essere inviati nuovamente dopo alcuni anni. Se il tuo modulo prevede una scadenza, ti verrà richiesto di presentarne uno nuovo. In ogni caso, se visualizzi una richiesta di invio del modulo fiscale nel tuo account Udemy o ricevi un avviso in base al quale devi presentarne uno, dovrai inviare nuovamente i tuoi moduli fiscali a Udemy.

Come vengono gestite IVA/GST da Udemy?

Scopri come Udemy gestisce IVA (imposta sul valore aggiunto) e GST (Goods & Services Tax - tassa su beni e servizi valida in India).

Dove posso trovare altre informazioni sui moduli fiscali?

L’Internal Revenue Service (IRS), l'Agenzia delle Entrate degli Stati Uniti, fornisce istruzioni in lingua inglese per i moduli fiscali supportati dal nostro strumento di gestione dei moduli fiscali:

• Istruzioni W-9; Istruzioni W-9 (spagnolo)
• Istruzioni W-8BEN
• Istruzioni W-8BEN-E
• Istruzioni W-8ECI
• Istruzioni W-8IMY
• Istruzioni W-8EXP

Poiché Udemy non può fornire consulenza fiscale, ti consigliamo di rivolgerti a un consulente fiscale, il quale potrà fornirti garanzie sul modulo corretto da utilizzare e sul corretto inserimento delle informazioni.

Questo articolo include le risposte alle domande frequenti che riceviamo in relazione alla ritenuta alla fonte per gli insegnanti.

• Scopri come presentare in sicurezza i tuoi moduli fiscali a Udemy.
• Ottieni maggiori informazioni sui moduli fiscali che gli insegnanti devono presentare a Udemy.

Che cos'è la ritenuta alla fonte dell'Internal Revenue Service (IRS)?

La ritenuta alla fonte è un tipo di imposta sul reddito percepito su alcune tipologie di guadagni derivanti da vendite (i diritti d'autore nel caso di Udemy). La ritenuta alla fonte è diversa dall'imposta sulle vendite, che viene pagata dal consumatore nel momento in cui acquista un articolo (ad esempio un corso). L'imposta sulle vendite viene addebitata agli studenti nel luogo in cui avviene la vendita. La ritenuta è calcolata al momento del pagamento degli insegnanti e l'aliquota di ritenuta dipende dai dati indicati nel modulo fiscale

In quanto società avente sede negli Stati Uniti, Udemy deve seguire le indicazioni dell'Agenzia delle Entrate statunitense (Internal Revenue Service, IRS) per determinare se eseguire una ritenuta sui pagamenti mensili a favore degli insegnanti.

Non vivo negli Stati Uniti e pago le tasse nel mio Paese, perché questa tassa si applica alla mia attività?

La sede di Udemy si trova negli Stati Uniti. Tutte le aziende che hanno sede negli Stati Uniti devono essere conformi alla normativa dell'IRS, che prevede una ritenuta alla fonte per determinate tipologie di entrate versate a persone fisiche o giuridiche non statunitensi. 

Nel caso di Udemy, siamo tenuti a trattenere un'imposta sui diritti d'autore quando lo studente che segue il corso si trova negli Stati Uniti. Si tratta di un'imposta diversa da quelle dovute nel tuo Paese. 

Quale sarà l'aliquota della mia ritenuta?

In generale, la ritenuta IRS si applica unicamente ai corsi acquistati da studenti negli Stati Uniti. L'aliquota della tua ritenuta dipenderà da diversi fattori, tra cui principalmente il Paese in cui hai la residenza fiscale. Non possiamo dirti esattamente quale sarà l'aliquota della ritenuta che Udemy dovrà applicare sui tuoi guadagni fino a quando non invierai il tuo modulo ed esso non verrà approvato; nel momento in cui inizieremo a eseguire automaticamente la ritenuta, potrai comunque vedere l'aliquota nel report sui guadagni. 

Se hai presentato il tuo modulo fiscale, l'aliquota della ritenuta su questi acquisti dipenderà dai dati da te indicati, ad esempio se il tuo Paese ha negoziato un trattato fiscale con gli Stati Uniti.

Per gli insegnanti negli Stati Uniti che presentano un modulo W-9 valido e non sono soggetti a una ritenuta di riserva, l'aliquota della ritenuta IRS è pari allo 0%.

Cosa succede se non presento un modulo fiscale?

Se l'insegnante non avrà presentato un modulo valido al momento del pagamento, quest'ultimo verrà sospeso. Ulteriori informazioni.

Udemy offre un portale sicuro per aiutare gli insegnanti a completare e inviare la loro documentazione fiscale. Questo articolo spiega in che modo gli insegnanti possono presentare i loro moduli fiscali a Udemy in sicurezza.

Nota: 

• Udemy non è tenuta a fornire assistenza fiscale né alcuna consulenza sulle informazioni da inserire nel modulo fiscale trasmesso. Questa guida intende unicamente aiutare gli insegnanti a orientarsi nella pagina di trasmissione del modulo. Per una consulenza fiscale individuale, consigliamo di rivolgersi a un professionista in materia fiscale.

• Gli insegnanti non devono presentare alcun modulo fiscale finché non ottengono delle entrate dai loro corsi Udemy, non vengono informati da Udemy del fatto che la loro documentazione fiscale è scaduta o finché il loro stato fiscale non cambia. Ottieni maggiori informazioni sui moduli fiscali che gli insegnanti devono presentare a Udemy.

Come inviare i moduli fiscali dopo aver ottenuto delle entrate dai corsi

Dopo esserti registrato come insegnante premium e aver iniziato a ottenere delle entrate dal tuo corso, riceverai una notifica sul tuo account Udemy nella quale verrai informato della necessità di inviare la tua documentazione fiscale. 

1. Vai alla pagina Impostazioni di pagamento e fai clic su Invia documentazione fiscale per iniziare la procedura di presentazione.

2. Verrai guidato attraverso la procedura di presentazione dalla piattaforma protetta Comply Exchange.

3. Dopo aver completato con successo la procedura, riceverai una notifica nella sezione Stato della ritenuta alla fonte della tua pagina Impostazioni di pagamento con la quale verrai informato che la tua documentazione è sotto esame.

4. Una volta che la tua documentazione è stata riesaminata e approvata da Comply Exchange, e che la tua ritenuta alla fonte è stata confermata, lo stato della tua ritenuta alla fonte cambierà in Attivo. Di norma, il processo di revisione richiede qualche giorno. Se non visualizzi modifiche allo stato della tua ritenuta alla fonte entro 5 giorni lavorativi, contatta il Supporto Udemy.

• Scopri di più sulla ritenuta alla fonte. 

Come aggiornare la tua documentazione fiscale e inviare un nuovo modulo

Una volta che la tua documentazione è stata riesaminata e che la tua ritenuta alla fonte è stata confermata, lo stato della tua ritenuta alla fonte diventerà Attivo. Se il tuo stato fiscale cambia o ricevi una notifica da Udemy sul fatto che la tua documentazione fiscale è scaduta, segui i passaggi illustrati in precedenza per inviare le tue informazioni aggiornate.

La procedura è sicura?

Per raccogliere e conservare i moduli fiscali, Udemy collabora con Comply Exchange, una piattaforma specializzata in materia fiscale. Le informazioni fiscali da te comunicate vengono memorizzate in un archivio protetto appositamente specificato per le informazioni di natura finanziaria e vengono trattate unicamente nella misura necessaria ad assicurare il rispetto delle leggi applicabili.  Tutte le operazioni di elaborazione e memorizzazione avvengono nel rispetto della nostra Politica sulla privacy e delle leggi in materia di privacy applicabili, come ad esempio il Regolamento generale sulla protezione dei dati (GDPR).

Posso semplicemente inviare per fax/e-mail/posta una copia del mio modulo fiscale anziché utilizzare la piattaforma Comply Exchange?

No. Avendo decine di migliaia di insegnanti che tengono corsi su Udemy, abbiamo necessità di essere certi che le informazioni fiscali di tutti siano conservate in modo sicuro, in un unico luogo e nello stesso formato. 

Come posso salvare la parte già compilata durante la procedura di invio del modulo?

Una volta iniziato l'inserimento delle tue informazioni sulla piattaforma Comply Exchange, puoi salvare i progressi nella compilazione e abbandonare la procedura facendo clic su Salva ed esci. Quando sei pronto a riprendere, torna sulla piattaforma Comply Exchange dalla pagina Impostazioni di pagamento.  

Risoluzione dei problemi

Se riscontri un problema durante l'invio dei tuoi moduli fiscali e non sei in grado di proseguire con la procedura, contatta il nostro team di supporto. Assicurati di fornire quante più informazioni possibili sulla problematica che stai riscontrando; in questo modo, il nostro team potrà assisterti in maniera più efficace. 

Udemy ha l'obbligo giuridico di riscuotere le imposte applicabili sulle transazioni degli acquisti, inclusa l'IVA (Imposta sul Valore Aggiunto), la GST (Goods & Services Tax, tassa sui beni e servizi) o altri tipi di imposte sulle vendite, che possono variare in base alla giurisdizione locale, statale o del Paese di residenza dello studente. 

Questo articolo illustra agli insegnanti come Udemy gestisce IVA/GST.

• Consulta le risposte alle domande più frequenti che riceviamo dagli studenti in relazione alle imposte sugli acquisti effettuati su Udemy.

Come vengono gestite IVA/GST da Udemy?

L'IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) e la GST (Goods & Services Tax) sono un tipo di imposta sui consumi relativa a beni e servizi. L'imposta sul consumo giapponese è un tipo di IVA. Le tariffe e le normative su IVA/GST variano in base alle aree geografiche.

Udemy attualmente gestisce IVA/GST per tutti gli acquisti effettuati sul sito Web da parte degli studenti in base alle normative fiscali locali. Nei Paesi in cui si applica IVA/GST, Udemy mostra i prezzi dei corsi "tasse incluse"; inoltre, gli studenti di tali Paesi vedranno il prezzo comprensivo di tasse come un unico importo, proprio come accade per gli altri beni e servizi venduti nei loro Paesi. Agli studenti verrà inviata una ricevuta tramite e-mail nella quale troveranno due voci separate per prezzo del corso, tasse escluse, e importo di IVA/GST.

IVA/GST su piattaforme mobili

Apple e Google, che supportano rispettivamente App Store e GooglePlay, si occupano di tutti gli acquisti su piattaforma mobile e ne gestiscono IVA/GST.